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Q

老师我在一月份申报23年12月所得税的时候交了7万多企业所得税，但是在23年12月的时候没有计提，现在在一月份入账的时候需要怎么做啊

2024-02-20 11:06

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-02-20 11:07

同学你好是什么会计准则

快账用户5438 追问 2024-02-20 11:08

小企业会计准则

齐红老师解答 2024-02-20 11:11

同学你好借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税

快账用户5438 追问 2024-02-20 11:12

不需要用到以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2024-02-20 11:15

小企业会计准则没有这个科目哦

快账用户5438 追问 2024-02-20 11:18

是这样吗？汇算清缴后会退税，到时候退回来的需要怎么做

是这样吗？汇算清缴后会退税，到时候退回来的需要怎么做

齐红老师解答 2024-02-20 11:22

同学你好退的企业所得税吗

快账用户5438 追问 2024-02-20 11:23

是的因为我还有研发费用没用，所以这笔企业所得税要退一半多回来，那到时候麻烦了退费的回单怎么做啊

齐红老师解答 2024-02-20 11:26

借银行贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

快账用户5438 追问 2024-02-20 11:26

好的我刚才发的分录图片是这样做的吧

齐红老师解答 2024-02-20 11:33

退回的所得税你做反了

齐红老师解答 2024-02-20 11:33

借银行贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润

快账用户5438 追问 2024-02-20 11:34

刚才图片做的分录是，交的企业所得税做的，退回了的要等做了汇算清缴到账在做

齐红老师解答 2024-02-20 11:39

那就是对的哦补交的对

快账用户5438 追问 2024-02-20 11:40

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-02-20 11:41

满意请给五星好评，谢谢

同学你好是什么会计准则

2024-02-20

这个在12月份的时候计提

2022-01-04

您好，需要在12月份的时候把当时计提的企业所得税冲销了。

2023-01-08

您好，借:未分配利润（负）贷:应交税费-应交所得税（负）

2024-07-13

不可以的，他的折旧在一月份2024年开始折旧。

2023-11-10

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