物业公司12月先收取了本年的费用，但是没有给对方开具发票，1月份才开具发票。那么12月和1月份的会计分录分别该如何填写？

一月开发票 借预收账款 贷应交税费，收入

但是按照全责发生制的话，这个费用就属于12月份的收入啊！

同学，你说反了，按照权责发生制它属于今年1-12月的收入

按收付实现制才属于去年的收入

不好意思，我提问的时候表达有误，是12月份收了12月份的物业费，但是1月份给开具了发票。是这种情形。

那12月份做为无票收入，本月开票后，红冲上月无票收入，在用篮字做收入

加如12月收取1万，那么12月把1万都做无票收入，1月份开具了，就把金额拆分增值税和不含税额？这样收入就不足1万，上一年度缴纳企业所得税的时候不就多了吗？

上一季度知道要交税，就要分开。要和实际相符

意思就是我要在12月份把这1万元拆分成不含税收入和应交增值税？