老师，我们上个月开的服务费发票开错成简易计税了，然后这个月申报的时候需要缴纳税款和附加税，这个不能用留底抵扣我应该怎么做账才对？然后我想红冲重新开会有影响吗？

那简易计税应该怎么做账才对呢？然后红冲的时候又是怎么做账呀？有没有分录

借应收账款， 贷主营业务收入 应交税费简易计税， 借应交税费减易计税，贷银行 借税金给附加代应交税费附加税

为啥会有应收账款呀

银行你收到了钱，你就做银行存款，没有收到的话就做应收账款。

收到钱指的是我的货款还是说这个税款

如果不申请退税的情况下 这个税后面会转入留抵里面吗

这个是货款的金额，你这个业务不是收入吗？你收到了钱没有。

红冲的所有借应收账款负数 dai主营业务收入负数 应交税费负数 然后你再做开的正常的发票，一般计税的发票。

收到货款了 这个重新开票后用的是留抵，那我简易计税交的不申请退税 这个税最后应该怎么处理 也可以抵扣吗

他留着，以后可以抵扣的，留底就行。

那老师 附加税需要计提吗

需要的借税金及附加 贷应交税费。

那这个因为是12月份的附加税计提，是不是还要同时结转到本年利润里面