演示账套

外贸公司，一般纳税人。人民币账户上收到一些客户的钱，但是钱是从阿里平台跨境电商结算的。这个不用报关。我们怎么做账

2023-01-09 10:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-09 11:00

平台收到款的时候借:应收帐款贷:主营业务收入应交税-增值税(销项税) 转入公司银行帐户收到款的时候, 借:银行存款借:财务费用(平台代收手续费) 贷:应收帐款

快账用户4648 追问 2023-01-09 11:08

那确认这个收入，后面明细是出口还是内销？

齐红老师解答 2023-01-09 11:10

是出口,只是没有经过报关环节,摘要里面备注一下这些销售的商品没有经过报关环节

快账用户4648 追问 2023-01-09 11:11

那还要写销项税？交税怎么计算？

齐红老师解答 2023-01-09 11:13

如果国际上销售是免税的,那就没有税金.

快账用户4648 追问 2023-01-09 11:16

那就直接借：银行存款，贷：主营业务收入-出口收入。因为我看银行上也没有单独扣手续费，她应该是扣了以后才打过来的，我们没有手续费发票

齐红老师解答 2023-01-09 11:25

银行帐户到帐金额与阿里平台帐户上的金额差计入财务费用-手续费,打印出平台帐单作为附件就可以了,这个金额差一般是没有发票的,你可问下平台客户,能不能提供发票,如果不提供,打印出平台帐单就可以了

快账用户4648 追问 2023-01-09 11:29

平时需要退税的出口货物，我们开发票，税率都是开0税率。那这个没有报关的，我们按13%计销项，还是按0税率直接做收入

齐红老师解答 2023-01-09 11:38

按0税率开票就可以了,同报关商品,这个阿里平台销售国外的商品,在国外也是征税的,只是这些部分的税金的缴纳国际财务代理税务在做吧

快账用户4648 追问 2023-01-09 11:42

销售发票开0税率，那成本票也还是要开进来？那税金怎么处理。直接入成本？因为不报关，应该就不用退税吧

齐红老师解答 2023-01-09 12:00

通过阿里平台销售国外,按常规逻辑来说,也是属于出口的类别的,也是可以退税的,这类特别情况打下12366 购入的成本按价税分离,进项税额申请退税退税率一般是2%或者3%,分地区的,你打下当地12366确认就可以的

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