演示账套

老师你好，比入本月要交增值税计提1000元，下月交，请问结转增值税是本月结转还是下月结转

2023-01-09 13:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-09 13:54

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

快账用户9359 追问 2023-01-09 14:11

老师我本月减去之后销项比进项多1879，等于下月要交这么多增值税，月底要不要做结转借：应交税费-销项税额贷：应交税费-转出未交增值税

齐红老师解答 2023-01-09 14:13

借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户9359 追问 2023-01-09 14:15

这样就可以不用把销项结转成转出未交增值税，直接像你那样做就可以了，是吧

齐红老师解答 2023-01-09 14:19

是的，就按我说的做最简单

快账用户9359 追问 2023-01-09 14:19

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-09 14:24

不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！

2023-01-09

你好，如果不需要缴纳的不用结转。

2022-03-29

你哈，先做借：应交税费-应交增值税-销项税额640259 贷：应交税费-产交增值税-进项税额 487422.48 应交税费-转出未交增值税152827.52 在做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税152827.52 贷：应交税费-未交增值税152827.52

2022-01-05

你好不缴纳的话，不需要结转的

2022-02-23

一般纳税人的是的一般先结转成本，然后再结转税款，计提其他的税款，最后结转损益

2024-02-07

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