收入认列问题请教，老师我们业务合同目前还没有签核完成，但是准备将合同签订时间签在2022/12/31，这种情况我去年的帐要做收入预估吗？
你好，业务完成了吗？如果没有完成的话，可以做到2023年。
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2.乙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。该公司20X1年12月发生下列业务: (1) 12日，与客户签订一项服务合同，合同规定总价款为500万元(不含增值税)，于合同签订5日内收取113万元，其余款项在服务完成后收取。乙公司采用产出法确认服务收入。 (2) 15日，收到客户首期付款113万元，存入银行。 (3) 31日，甲公司为完成该项服务发生服务成本200万元，经专业测量师测量，服务的履约进度为50%。预计到服务完成还将发生成本200万元。确认收入开具增值税专用发票。 要求:根据以上资料，编制乙公司有关的会计分录。请问老师在12日的时候113万要确认为收入吗
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请教老师关于收入确认的问题，公司与政府客户签订服务合同，合同上未列明总金额，仅说明了按次的服务单价。该项服务实质在2022年年底已经几乎做得七七八八了，但客户一直未有对账，发票预计也是等到2023年才能开过来。 请问关于企业所得，2022年要确认收入吗？还是等到2023年对完帐，或开发票 为准算收入？
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老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本
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收入认列问题请教，老师我们业务合同目前还没有签核完成，但是准备将合同签订时间签在2022/12/31，这种情况我去年的帐要做收入预估吗？
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老师我们是游乐设备制造企业。我们设备制造好后发到游乐园进行安装通过检验后才能交付使用一笔订单从签订到完成可能要半年甚至更长时间收的款项也分为设备款和安装费想问一下老师我们这种确认收入的话我是不是得过去发出的时候确认然后等安装检验完成后再确认安装这部分的收入呀还是全部等到安装检验完成交付以后再确认收入呀还有就是我一笔订单签订一份合同合同上销售的是2-3台设备每台设备的工期不一样是不是我不能按照合同总额来确认收入需要分开确认到每台设备上去
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请问有销售收入，但是还没有成本票回来，月末暂估成本的时候分录是怎样的
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1、老师：下面这道题，转让不动产为何是9%的税率，不是13%吗？ 2、另外为何不减当时购进时成本和契税？ 3、老师可以帮忙总结一下转让不动产以及建筑什么情况下13%、9%，什么情况下用5%税率和3%税率。 什么情况下建筑和房地产用差额？
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括号1里的内容是啥意思
粤公网安备 44030002003870号
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实质是没有交付，但是合同里面打算写上12/15前交付完成
那你们现在需要出一个补充协议。
请看详细条款
别看详细条款了，你们就在约定里面约定好了，你要是十五二月15号交付的话，税务局一看合同，这不已经完成了。
我没太明白您的意思，如果过几天合同签回来了，约定是去年交付的，我要在12月做收入了？我第四季季报也报完了？
你好，那就得修改了，需要更正申报，如果不更正申报的话就有风险。
16号是申报截止日，如果合同还没签好我还需要调整申报吗？
你好，那业务已经发生了没有，现在12月份已经过完了，你看你实际的业务，不要看合同了。
看实际业务就是没发生
那就是不需要申报的。合同还没有签订好，你就别写12月交付
我担心业务为了冲业绩签到去年交付
你们合同乱签的，别让税务局看到。
谢谢老师，明白了
不用客气，工作愉快。