老师：现在小规模增值税政策是3%减2%按照1%，减免的2%需要计入营业外收入吗？月度10万或者季度30万以上，按照哪个税率计算增值税？

你好，你直接选择1%的税率，借银行贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。如果你的销售额超过了30万，全额缴纳的按照不含税的销售额乘以1%

2023-01-09

根据您提供的信息，现在小规模纳税人减按1%征收增值税，且季度销售额30万元以下免征增值税。如果您的销售发票上开具的是1%税率的税额，而增值税申报表上免税销售额是按照3%计算，那么入账免税的营业外收入应该是按照发票上开具的1%税率计算。具体来说，您在入账营业外收入时，应该按照实际销售收入和1%的税率计算增值税，然后将税后金额计入营业外收入。例如，如果您的销售收入为100元，则应缴纳的增值税为1元（100 * 1%），免税的营业外收入应为99元（100 - 1）。

2024-01-25

若是按1%开具的发票，不用做2%的分录

2025-10-09

对的，是的，普通发票的是。

2023-10-23

早上好，1.不需要写分录，企业发生应税销售行为，在做账的时候，只需要按照实际1%征收率确认应交增值税即可，针对减免的2%无需额外账务处理 2.先计应交税费-应交增值税，再计其他收益，不计营业外收入

2023-09-16

快账用户3481 追问 2023-01-09 21:41

好的，小规模开具专票还是按照3%税率吧？

齐红老师解答 2023-01-09 21:42

你好都是选择1%的税率。

快账用户3481 追问 2023-01-09 21:43

专票也是选择1%吗？

齐红老师解答 2023-01-09 21:46

对的，是的，是这么做的。

快账用户3481 追问 2023-01-09 21:57

申报增值税时，减免的2%需要填减免表吗？

齐红老师解答 2023-01-09 22:03

对的，是的，填写减免明细表，本期发生额和实际抵扣金额里面。

快账用户3481 追问 2023-01-09 22:08

谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-09 22:10

不用客气，早点休息

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