演示账套

老师好，我公司是小规模纳税人，有一笔12月的收入，要次年1月才开票，款也未收到，应该怎么处理

2023-01-10 11:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-10 11:33

你好，那你就直接做到一月份的收入里面。

2023-01-10

你好，这个增值税是不是算进去只有所得税没有算，是不是，现在你申报价进去可以

2021-07-08

如果，3月已经发货，对方签收，就可以做收入

2023-04-04

你好。把这些税款都补充申报上。

2022-07-01

12 月做未开票收入时，借 “应收账款等”，贷 “主营业务收入” 和 “应交税费 —— 应交增值税”。1 月先冲减：借 “应收账款等”（负数），贷 “主营业务收入”（负数）、“应交税费 —— 应交增值税（小规模时期）”（负数）；再按一般纳税人确认：借 “应收账款等”，贷 “主营业务收入”、“应交税费 —— 应交增值税（销项税额）”。税务申报时在相应栏次正确填写数据。

2025-01-17