演示账套

老师好！请问2月份的工资11月发，有计提工资，这要怎么做账务处理呢？谢谢！

2023-01-10 15:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-10 15:13

你好，这是当年2月份儿的，在当年的11月份发放吗？

快账用户5494 追问 2023-01-10 15:31

是的，老师，后面的月份要跨年付又要怎么处理呢？

齐红老师解答 2023-01-10 15:33

你好，当月计提借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资什么时间发放在做支付的，借，应付职工薪酬、工资，贷银行存款，应交税费、个税等。

快账用户5494 追问 2023-01-10 16:00

跨年支付也是一样处理方式吗？

齐红老师解答 2023-01-10 16:02

你好是的，是一样的。

你好，这是当年2月份儿的，在当年的11月份发放吗？

2023-01-10

借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应交款-公积金，交交税费-个税

2022-11-07

你好！需要在1月份补提。正常多提这18000就可以了！借：管理费用等贷：应付职工薪酬

2024-03-08

您好正式发放工资的时候少计提了就补计提多计提了就把多的金额冲销城建税附加税这样的需要计提租入房屋每个月都要计提租金有借款要计提利息等借：税金及附加贷：应交税费借；管理费用贷：应付账款等借：财务费用贷：应付利息

2024-03-15

你好，多计提的工资，冲销分录是借：应付职工薪酬—工资，贷：管理费用等科目

2023-01-11

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