可以12月帐先结账，出报表（因为着急要报表），年后审计来有需要调整的，再调整帐。请问，可以这样操作吗？

可以的，可以这么做的。

2023-01-11

你好，学员，可以按照你说的操作，先更正第四季度申报表，后在进行汇算清缴填列。

2024-01-04

需额外调整：23 年季度企业所得税预缴税款（多退少补）、23 年财务报表年报（同步收入及相关损益变动）；账务处理可放在本月（24 年当期），通过 “以前年度损益调整” 科目核算，不影响 24 年当期损益。

2025-12-02

借以前年度损益调整贷应交税费，应交增值税进项转出，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。借应交税费查补税款贷银行存款500多，借营业外支出滞纳金，贷银行存款账务处理做到2024年12月份就行，之前的财务报表和帐上都不用修改，然后你只修改增值税申报表。

2024-12-06

你好，补税分录是借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，影响的就是这些项目

2022-07-20

快账用户1737 追问 2023-01-11 10:38

到时候调整时需要对帐套进行反结账操作吗？

齐红老师解答 2023-01-11 10:40

你好，那你申报给税务局的也得修改的可以。

快账用户1737 追问 2023-01-11 10:41

预报所得税只能是目前的报表，汇算清缴可以是修改后的报表。因为审计要3月份才来公司审计

齐红老师解答 2023-01-11 10:44

你好，对的，是的，先申报上都。

你的业务还没有做完吗？差很多吗？

快账用户1737 追问 2023-01-11 10:45

业务做完了，只是没有审计

齐红老师解答 2023-01-11 10:47

可以的，可以这么做的，审计之后你也可以把账务处理直接做到三月

快账用户1737 追问 2023-01-11 10:48

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-11 10:52

不用客气，工作愉快。

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