老师您好，我们本期公司有利润，但是之前年度亏损，那么我们今年是不是在本期报税的时候先报上企业所得税，等汇算清缴再退？ 还是我们报本期之前直接将之前的亏损抵减，本期不交税？谢谢老师

老师 你好 请问下 我报季度报表的时候 我利润表的本期的数额是盈利的 但是我本年那是亏损的 这样我报企业所得税的时候不会交钱吧

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

老师您好，我们本期公司有利润，但是之前年度亏损，那么我们今年是不是在本期报税的时候先报上企业所得税，等汇算清缴再退？ 还是我们报本期之前直接将之前的亏损抵减，本期不交税？谢谢老师

老师好，我2022年度企业所得税还没有申报，现在先申报2023年第一季度企业所得税时，因为第一季度主营业务亏损，有营业外收入，总利润盈利，弥补以前亏损那栏填不了，但是前几年都是亏损的，理论第一季度不要交企业所得税，是因为是不是要先汇算清缴2022年企业所得税后，亏损的数据才会过来，才能申报2023年第一季度是企业所得税，谢谢。

老师，我们以前年度可弥补亏损有170多万，如果我们年底利润超过这个数，就要交企业所得税，但是我们是高新企业，汇算清缴后的话，还是亏损，那汇算后是不是要退之前交的企业所得税