老师我22年10月开了一张1％的专票，我做账还是按1％作账吗？原因：这张应该是3％的票当时开错了，现在电子税务局申报的时候是3％的交税。

小规模专票3％，您看说明里都写了

你好 原来开错的现在重开还是原来税率 3 

再有1税率开错 这个 开出来没红冲时是按开出来的1税率做账的   

再有1税率开错 这个 开出来没红冲时是按开出来的3税率做账的    上面打错字了  不然系统 也不能通过的 要按正确的入账

老师那我按1％做账，但电子税务局申报时是3％，中间差额的税款怎么做账怎么处理啊

你好 可以先按无票收入补上  后面把错的发票红冲再开正确发票就行 

无票收入的分录老师麻烦说一下

借应收账款贷，主营业务收入应交税费。

老师长期待摊费用摊销完了资产负债表上是不是没有数字了

你好 是的 没有数据 的 

那我11月的时候还有23746.23，我12月全部摊销完了，应该是零了，可我结转完资产负债表是红字您看看我给你的图片

老师我找到出错的问题了，谢谢您