我想问一下，总公司发放工资缴纳个税，分公司缴纳社保和公积金，如何做账？ 分公司缴纳的费用是由总公司转过去的

不太清楚，目前是总公司扣除社保和公积金发放工资申报个税，分公司缴纳社保和公积金

那假设劳动关系是你们总公司 那么就是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这里付个人所得税 其他应付款 这里是付分公司的部分

那分公司如何处理呢？

分公司就是放到其他应收款的

没太懂，分公司具体分录怎么写呢？

借：其他应收款 贷：银行存款

直接就是借 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款吗？

可以的，这个二级科目只是你管理方便的

哦 意思就是分公司不需要计提什么的 收到总公司转款 做分录 借 银行存款 贷 其他应收款 缴纳时分录 借 其他应收款 贷 银行存款 是这样吗？老师