演示账套

老师，我想请问一下，一般纳税人，“无票收入”在增值税申报表里哪里填报？

2023-01-12 00:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-12 00:19

你好填在附表一未开具发票的栏次

快账用户8996 追问 2023-01-12 00:22

老师，未开具发票，是从账上科目余额表，主营业务收入-无票收入（贷方期末余额）取数吗？科目余额表上的是不含税无票收入吧？

齐红老师解答 2023-01-12 00:23

是的收入都是不含增值税的

快账用户8996 追问 2023-01-12 00:26

老师，那未开具发票那里，不含税金额和税额，是填正数还是负数金额？

齐红老师解答 2023-01-12 00:27

正数次月又开具了发票此时未开票收入填负数

快账用户8996 追问 2023-01-12 00:33

老师，12月份，我做了一笔票到回冲的，对于票到回冲的，是不是就在无票收入那里不含税金额和税额那里以负数金额体现？

快账用户8996 追问 2023-01-12 00:34

老师，12月份，又有无票收入，又有票到回冲的，请问，申报表怎么填报？

齐红老师解答 2023-01-12 06:35

加总一下即可比如冲1万又增加无票收入3万则未开票填2万就可以了等次月冲未开票填负3万

快账用户8996 追问 2023-01-12 07:45

老师，票到红冲，账上不是抵减的不含税收入吗？那申报的时候，按照账上取数不含税收入金额和税额，然后无票收入填在未开票里面，那总的销售金额就跟账上的一致了呀

齐红老师解答 2023-01-12 11:02

比如 11月未开票11300 借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销） 11月份申报无票收入10000 即可 12月份又有无票收入33900 且11月份的无票收入在12月份不开发票 12月份无票填20000 1月份开（12月份无票收入33900） 1月份申报无票收入填-30000

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