你好,如果是查账征税的话,是根据利润来缴纳的,你有利润就得交,不是根据45万来的。
老师下午好!有个小企业的所得税问题被税务局关注到了,明天下午要查凭证及合同什么的,我做会计人员要如何应对(在12月有计提所得税额8382元,当时不知道分公司没得享受小微企业优惠政策)1月份申报时知道,于是自己调为亏损,没缴,19年度只有在第一季度缴了8174.95的所得税额
我们是小规模纳税人。2021年第四季度,开票金额没有超过45万,增值税转为营业外收入,我报企业所得税的时候,忘记把这个加进去报税了,现在去年第四季度的税已经报了,也缴款了,我现在应该怎么做呢?
你好,老师,请问1.现阶段小微企业年应纳税所得额100万元以下,大于100万小于等于300万,大于300万小于等于500万三种情况下,所得税都有什么优惠政策,时间到什么时候 2.小规模纳税人目前征收率是多少?月度销售额低于15万,季度低于45万的免征增值税政策包括专票、普票,还是只针对的普票 3.一般纳税人增值税征收这块目前有什么优惠政策
尊敬的老师,您好!我公司是小规模纳税人,汇算清缴后,在2021年可允许弥补的亏损额是90万,2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年),在2022年前三个季度累计亏损额为150万,但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万,那么,2022年累计亏损额为220万-150万=70万,请问老师,①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时,是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税,然后,再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时,再抵扣2021年亏损额90万,最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢?②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时,直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢,这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算?
您好,我家是小规模企业,去年6月份的时候开了几张发票含税金额是26万元,当时增值税已经交了,第三季度企业所得税6000多有延期缴纳政策于今年5月份缴款,我想问一下小规模企业2022年有优惠政策45万以下免交企业所得税,为什么2022年第3季度会产生企业所得税费呢?
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
你是所得税,这个不是增值税的。
额,老师我有点不太明白,那45万以下免的是什么呀
你好,他免的是增值税的。
那老师我想问一下,单位资产总额没超过100万的小微企业是按2.5%缴纳企业所得税么?
从业人数是1人,资产总额87万
对的,是的,是这么做的。
老师,今年还是享受这个优惠政策么?
今年利润100万以内,税率2.5%没有出来新的政策,需要等政策出来,政策结束在12月底就已经结束了。
老师我还有个问题,今年新政策对月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人,免征增值税, 那么他这里所说的月销售额是专票还是普票,还是专票普票都可以免征增值税?
专票、普票合计在10万以内。普票可以免,专票正常交。
老师,现在不论是专票还是普票的征收率都是1%对么?
对的,是的,是这么做的。
老师如果我上个月开具了一些专用发票,这个月给我退回来了,我需要开具红字冲回,重新开具发票,我重新开具的发票是按上个月的3%开具,还是按照1%开具?
是应该按照2022年的政策专票开具3%开具么?
上一个月是12月份的是吗?如果是的话,都是3%的。
对,是12月份的 老师,既然企业所得税的优惠政策于2022年12月底截止了,那今年新政策又没有出来,那现在企业所得税税率是多少呀
还是税务局会在第1季度季报表填报之前肯定能下相关文件说明?
好,你现在着急着申报2023年的所得税吗?
你还没有申报嘞,你着什么急啊,等着政策出来就是了。
不会耽误企业申报的。
哈哈,也是,谢谢老师,麻烦您了
不用客气,工作愉快。
好的,谢谢
不用客气,工作愉快