老师，如果 之前2022年3月做错账了，本应该记入 开发成本的 记到管理费用了 我现在做12月份账。先冲红3月份的账，做相反分录，在做正确的账 可以吗？？（因为管理费用 月末都结转到本年利润里边了， 不知道这样操作可不可以？）

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• 老板私下支付给分包方的款项，对方是个人没有开发票过来，在账务处理的时候要不要体现借：主营业务成本，贷：其他应付款 对方和老板谈的到手这些钱的，也不开发票，还是直接不做这笔分录了呢？不抵扣成本会好一点，不知道要怎么处理会好一点？

• 你好老师，我想问一下，我家24秒年有一笔审计费20 万，凭证做的费用，但没有发票，汇算清缴时候这笔费用调增了所得税，今年25年也没来发票，要调账，要做以前年度损益调整，我想问老师这怎么做凭证啊，所得税还用以前年度损益调整吗

• 老师，劳务报酬，稿酬，特许权使用费在个人所得税汇算清缴的时候不足4000块钱，是减800，作为收入额，还是直接打八折乘以80%作为收入额？

• 支付给外包公司的社保公积金金额，属于现金流量表里面什么项目呢

• 老师您好，记账的时候把计提工资和社社保与发放工资和缴纳社保都记账在同一个月，可以吗？

• 老师，您好。我公司是小规模纳税人。之前开了发票季度超过了30万，缴纳了增值税，所得税现在要红冲发票，金额有点大。是否会退回增值税和所得税？有税务风险吗？

• 老师，请问现在电商平台向税务推送数据，是都是按季度推送，还是也有按月推送的

• 老师，公司转账到股东，股东再用个人存单（存半年）做质押，银行开承兑汇票支付货款，像这种，怎么做账务处理

• 公司给员工发的提成我是跟工资合并申报吗

• 更正以前年度个税，补交的个税，记录到什么科目？