老师 您好！2021年12月份增值税进项忘记一笔74.23元，这笔钱记在了管理费用里面（当时把专用发票当成普通发票登记了，忘把税额分出来了），我在2022年2月份的账里面可以补上吗？分录应该怎样做呢？

老师 您好！2021年12月份增值税进项忘记一笔74.23元，这笔钱记在了管理费用里面（当时把专用发票当成普通发票登记了，忘把税额分出来了），我在2022年2月份的账里面可以补上吗？分录应该怎样做呢？

老师 您好！我2021年有一个费用报销进项税额7.4元（当时报销时看成了普通发票），记错科目了记在了管理费用里面，我在2022年2月份账里面做了调整，借：应交税费-应交增值税（进项）7.4贷：利润分配-未分配利润7.4，老师这样处理对吗？

老师您好，有个问题，因五月份在汇算清缴前必须要把往年暂估的成本给处理了，但是呢有些确实是有专票的，因疫情原因对方开不出发票来，我们就让对方提供费用，先冲销先入帐了，但是呢有些有可能是专票，那我五月份就不把进项税额做进去吗？当月没开票没法勾选到，和帐里税额就不一致了，等收到发票再补税费科目吗？我们是免税的，进项税额是做转出的，所以税额都是算在成本里面的

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。我已经在税务系统里更正了2021年的所得税报表并补缴了所得税，接下来问题是：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？谢谢！

老师好，想问一下2021年1月份交了税盘和维护费440元，当时只做了一笔分录，借：管理费用 440贷：银行存款 440，2021年10月开了一张增值税专票税额290元，2022年1月份把这个税款290元缴纳了，忘记了抵440元，公司业务很少，之后没再交过增值税，现在到2023年4月份了，我还能把2021年1月份的440元挂在减免税款吗？