老师，我公司20.9月买了一个二手小汽车，22.12月报废了，报废当月需要提折旧吗？另外在企业所得税汇算时需要如何处理呢？我22.12月如何做报废小汽车的会计分录呢？谢谢
你好，报废的当月需要折旧的，汇算青椒的时候，减少这个固定资产就可以的。
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老师，请问一下我公司是小规模纳税人，4月购入一台小汽车金额13万元，入固定资产，现在是不是500万以下的，可以一次性抵扣，不用计提了，那请问第二季度申报企业所得税时，如何申报? 还有我4月份做账时计提是不是按一次性计提13万元呢？
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老师，我公司20.9月买了一个二手小汽车，22.12月报废了，报废当月需要提折旧吗？另外在企业所得税汇算时需要如何处理呢？我22.12月如何做报废小汽车的会计分录呢？谢谢
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老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
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老师好，请问下：我司用对公账户的资金购买了一部分短期、定期存款（3个月和6个月的），关于这部分利息，虽存款未到期、也需要根据存款利率每月计提利息收入入账吗？如果需要，该如何做？ 另外，关于这个利息收入，税务方面是否也需视同销售申报、缴纳增值税呢，如何处理？谢谢！
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老师您好，我单位报废一辆厢式货车，已折旧完毕，此车因意外自燃，保险公司赔偿了21600元，消防支队给提供了一份火警事故建议调查认定书！请问老师一下问题！ 第一，这辆车如何做报废会计账务处理 第二，收到的赔偿款需要叫什么税， 第三，收到的赔偿款如何做分录， 还有我没想到的您帮助回复一下，谢谢！
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应交税费-未交增值税2023年4月是平的，2024年1月转出12月应交增值税后贷方余额是1452.24，截止到2026年5月还是有1452.24的余额，之前的会计说是之前有一个政策是服务业进项可加计5%扣除，附表上调整了多抵了进项，主表上没有把数据导进去，计提的金额大些，应交税费-未交增值税就有这个余额，现在是2026年6月了，是是用的小企业会计准则，这笔余额怎么调账比较好呢
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老师，公司是再生资源公司，我们进货废钢10吨，开票给我们，然后我们加工卖给客户也是开废钢5吨，这个发票也是开废钢吧，不用等对方来开给我们发票，我们在开个客户发票吧，开票还要看库存有没有这个货吗，有库存才能开，没有库存不能开吧
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借固定资产清理 累计者旧 贷固定资产，借营业外支出贷固定资产清理。
那需要准备些什么材料不呢？需要去税务局审核吗？还是清单申报就可以了呢
需要的不需要，交给税务局，自己留存好了，你得有报废的证明，而且一个车一个车架号，这个车以后不允许在市面上流通，车管所那边可以出证明。
你看是这个由车管所出具的机动车注销证明书吗？
你好，有证明就可以正常做的。
好的，谢谢，等于这个就是清单申报留存资料备查就可以了，不用专项申报嘛！
你好是的，是这么做的。