老师，我公司20.9月买了一个二手小汽车，22.12月报废了，报废当月需要提折旧吗？另外在企业所得税汇算时需要如何处理呢？我22.12月如何做报废小汽车的会计分录呢？谢谢
你好，报废的当月需要折旧的，汇算青椒的时候，减少这个固定资产就可以的。
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老师，公司11月份购进汽车不含税54万，政策规定可以一次性折旧进费用，账务处理会做，就是我12月份全部折旧完，问题一:报表有没有需要填的？（比如企业所得税报表中好像有个固定资产加速折旧，) 问题二:如果平常的报表不需要填，是不是第二年的汇算清缴要把这个固定资产一次性折旧填进去？是纳税调增吗？如果纳税调增了的话，还要补交企业所得税，这个政策也没啥意义，企业也没享受优惠。
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老师，我们是一般纳税人，公司的车新买几个月被员工开车不小心发生事故，然后报废了，报废款收到400，拖车以及办理报废手续公司付出去600元，员工赔偿90000元，赔偿款员工还没办法一次性付清，月月从工资扣除，车辆购买时有抵扣进项，请问现在账怎么处理合适？分录怎么写？这种情况报废款400元和员工赔偿款90000需要缴纳增值税吗？如果报税，这90000元是一次性报，还是？报废款和员工个人赔偿款未开票报税是填写在13%税率货物以及加工修理修配劳务那申报吗
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老师，请问一下我公司是小规模纳税人，4月购入一台小汽车金额13万元，入固定资产，现在是不是500万以下的，可以一次性抵扣，不用计提了，那请问第二季度申报企业所得税时，如何申报? 还有我4月份做账时计提是不是按一次性计提13万元呢？
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老师，我公司20.9月买了一个二手小汽车，22.12月报废了，报废当月需要提折旧吗？另外在企业所得税汇算时需要如何处理呢？我22.12月如何做报废小汽车的会计分录呢？谢谢
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老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
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公司是二月份成立的，打印机，喷绘机，写真机这些设备是二月份成立那时候有的，当时是没有发票的，七月份才开始做账，做外账计提折旧，这些设备还要入账吗？
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老师请教一个问题，就是之前我也有个体查账征收的，因为老板不给流水，我账也做不了，一直就是随便报报，每个季度交个1000来块钱，然后现在有个新增的查账征收个体，我有流水所以要正常做起来，现在发现了个问题，您看，这里是不含收入是369799.04，销项3697.96（其中有2600多是专票销项税，其他是普票），1000多的普票销项额是不是要转到营业外收入那里，我去报税的时候，没有地方给我填这个1000多的营业外收入，我去报税的时候，没有地方给我填这个1000多的营业外收入，您看，这1000多填哪里呀？这个个税扣缴端的收入，是根据电子税务局不含税收入来的
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请问一下，答疑的郭老师现在不做了吗？
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甲公司把子公司丙100%的股权无偿转让给乙公司，那么如丙公司账上，实收资本/甲50万，资本公积余额30万，甲公司的会计分录怎么做？
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流通环节的蔬菜销售收入免增值税、请问免所得税吗？
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老师你好，小规模纳税人，销售使用过的车辆 买进时五万卖出时一万 要交增值税 企业所得税吗 本季度也没有其他收入 报税时怎么填？
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意思是以前先计提了，再支付，前边的账已经做平了。现在是退税，那么直接冲计提的。老师，撒叫冲计提的税也应该是负数冲？
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老师请问下，什么情况下，出口免税不退税呢？
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小规模纳税人，填报增值税申报表时，我们单位一直在货物及劳务里填报（我们主要经营生产出售酱油），但是季度开票开出服务费发票一张（我们为对方服务，收取的服务费给对方开出服务发票），申报时服务、不动产、和无形资产里自动出现开票的减免金额，这怎么处理？不用管直接申报吗？
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小规模纳税人在开票产生销售时和结转不征税收入的会计分录
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借固定资产清理 累计者旧 贷固定资产，借营业外支出贷固定资产清理。
那需要准备些什么材料不呢？需要去税务局审核吗？还是清单申报就可以了呢
需要的不需要，交给税务局，自己留存好了，你得有报废的证明，而且一个车一个车架号，这个车以后不允许在市面上流通，车管所那边可以出证明。
你看是这个由车管所出具的机动车注销证明书吗？
你好，有证明就可以正常做的。
好的，谢谢，等于这个就是清单申报留存资料备查就可以了，不用专项申报嘛！
你好是的，是这么做的。