演示账套

一般纳税人销售免税蔬菜，开进来的成本也是免税蔬菜，申报的时候进项税额转出怎么计算

2023-01-12 11:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-12 11:49

你好，不用开进来的是免税，销售出去是免税，没有进项转出，你没有认证

快账用户6927 追问 2023-01-12 11:52

是农产品没有认证，申报表上附表二自动带出来这部分开票金额

齐红老师解答 2023-01-12 11:54

你好，你把它删除了不就可以了。

快账用户6927 追问 2023-01-12 11:55

删除了会形成留置发票呀

齐红老师解答 2023-01-12 11:56

你好，免税的发票不会形成滞留发票的。

你好，不用开进来的是免税，销售出去是免税，没有进项转出，你没有认证

2023-01-12

附表一免税销售货物一栏里面填写，然后再减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面填写

2022-04-13

不能免税对应进项不能抵扣

2024-10-29

同学你好，正确的。开免税的发票。

2023-12-28

从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜，免征蔬菜流通环节增值税，但是，开具的发票不能作为计算抵扣进项税额的凭证。同时，《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税[2012]75号）明确，批发、零售纳税人享受免税政策后开具的普通发票不得作为计算抵扣进项税额的凭证。

2023-11-08

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