演示账套

老师你好！装修公司12月份要不要把所有的没付的成本单据计入应付账款，来确认收入？

2023-01-12 16:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-12 16:16

这个应付怎么能确认收入，你是不需要支付了吗？

快账用户6807 追问 2023-01-12 16:17

写应付，借方就要写成本科目，不是根据成本来确认收入吗？

齐红老师解答 2023-01-12 16:19

你好，你说的没付的成本票据，没有支付的成本票据不应该是借助于业务成本贷应付账款吗？

齐红老师解答 2023-01-12 16:19

如果是装修公司借工程施工，贷应付账款做这个。

快账用户6807 追问 2023-01-12 16:25

我是这样做的。很多主材是2022年都用了，有的这个月才拿单来，有的老板娘放起来了。这些成本我12月份没有计，就没法确认这块的收入。是不是应该把2022年没付的都要计成本？

齐红老师解答 2023-01-12 16:27

你好，你对应的收入做了没有，只要做了的话，你就可以结转成本，如果对应的收入没有做的话，做不了。

快账用户6807 追问 2023-01-12 16:29

老师，没听懂，不是根据发生的成本来计算完工百分比吗？不是有成本才能做收入吗？

齐红老师解答 2023-01-12 16:32

可以的，可以根据完工进度。

齐红老师解答 2023-01-12 16:32

收入和成本只要匹配就行。

快账用户6807 追问 2023-01-12 16:36

那发生的人工成本，贷写什么？写班组人名，还是贷应付职工薪酬？每个月底根据成本来算完工进度确认收入觉得工作量好大

齐红老师解答 2023-01-12 16:37

借工程施工贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资，贷银行存款确认收入之后借主营业务成本贷工程施工。

快账用户6807 追问 2023-01-12 16:47

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-01-12 16:49

不用客气，工作愉快。

这个应付怎么能确认收入，你是不需要支付了吗？

2023-01-12

您好，不是的，收入能确认了就要确认收入并申报增值税，成本发票没来可以先暂估的，等发票来了再冲回这个分录，按发票金额再做一个分录。

2023-12-30

您好，应当保持一样的方法来核算。

2022-09-16

您好，不用确认了，有依据当履约进度不能合理确定时,企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照预计能够收回的金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止 [《企业会计准则第14号——收入》]第十二条第二款规定，当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入‌

2024-11-15

6月成本暂估这样的

2023-07-14