老师，我们是服务性单位，计提工资时计入借:劳务成本贷:应付职工薪酬-工资，结转成本时计入借:主营业务成本，贷:劳务成本，由于21年12月份的收入对方当月未能核算出来，确认在22年1月份，可是12月份工资已计提，汇算时12月份的工资需要调减吗

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• 老师，内账，我单位购入甲含税价原材料，发票票已开，后来剩了点原材料给人家退回去了，人家把钱从个人户打过来了，打的钱是扣除税点的，老师这样我咋做账呀？退回去时有条，是含税的，我按条入的账，现在我要咋弄？

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• 长期资产关联确认是小规模企业要做的，还是一般纳税人呢

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