老师麻烦看下我这张图中小规模纳税人关于增值税分录的处理，最后年底应交税费应交增值税下的三级科目，小规模纳税人应交增值税和转出未交增值税都有余额，是不是对冲就可以

这个简单的知道，但是现在是已经按照复杂的入账了，需要把科目余额都结转掉

你好，你之前的还能删除吗？如果之前已经结转了，就那样，就以后再别结转了。小规模的增值税就是很简单，他不跟一般纳税人一样，没有那么麻烦。

删不了，涉及的年份比较多，应交税费这个有余额就一直放着不用管了是吗，三级明细科目“转出未交增值税”和“小规模纳税人应交税费”

那你在我上面的基础上写上小规模专用就是了。

一个三级科目，然后就需要结转了吗？不需要的，还是和之前一样的。

就是图中红笔圈出来的这两个科目余额，不用对冲结转了是吗，余额一直保留

借银行存款贷主营业务收入应交税费、应交增值税、小规模使用 借应交税费、应交增值税、小规模使用 贷银行 怎么会有余额？

你好，哪里还有余额？来写一下，怎么会有余额，是不需要交税还是怎么了？

一级科目没有余额了，三级科目下单个是有余额的不用管了是吗

你好，没有余额了，哪里还有余额？ 借银行存款贷主营业务收入应交税费、应交增值税、小规模使用100 借应交税费、应交增值税、小规模使用100 贷银行

你好，看一下我给你写的这个分录，哪里还有余额， 你指出来

嗯但我不是基于你的这个分录提问的，我是基于图片中的分录提问的

图片中确认收入计算增值税是计入小规模纳税人应交税费，但是月底系统自动结转是从转出未交增值税结转的，小规模纳税人应交税费和转出未交增值税这两个明细科目下还是有余额的

你自己写的那一个小规模使用和转出未交增值税三级科目有余额？

图中这个没有余额？

你好，你这个有余额的小规模使用和转出未交增值税三级科目都有余额，我不是打的问号，刚才打错了，应该是个句号

对的 是这两个三级明细科目都有余额，我想问下这个余额需要他们之间对冲掉吗，还是只要保持一级科目没有余额就可以了

最好是冲掉的，你这样方便以后对账

好的感谢