Q
年底增值税怎么结转，分录怎么做
2023-01-12 19:19
2023-01-12 19:22
同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
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不用结转到应交税费-转出未交增值税吗
你好，不要 的，这种情况 不要的 二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)