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年底增值税怎么结转，分录怎么做

2023-01-12 19:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-12 19:22

同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

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快账用户4877 追问 2023-01-12 19:23

不用结转到应交税费-转出未交增值税吗

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齐红老师 解答 2023-01-12 19:27

你好，不要 的，这种情况 不要的 二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。
2023-01-12
你好，借 应交税费-应交增值税（销项税额）等 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-应交增值税（进项税额）等 ；再根据应交税费-应交增值税（转出未交增值税）的余额方向，做 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税，或者相反的分录。
2021-01-20
同学你好 结转 借，应交税费一应增销项 贷，应交税费一应增进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 如果有留抵税额，是留在进项税额明细中；
2020-08-28
借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，借应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-02-15
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2025-02-21
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