如果你已经把这个发票认证抵扣了,需要
增值税专用发票冲红,报税需要做进项转出吗
进项发票已认证,可以跨年冲红,做进项税转出吗?
跨年进项税发票红字冲红,税务增值税报表进项税转出需要怎么做账务处理
本月取得1张增值税红字发票,有1张增值税红字发票被冲红,那需要进项转岀吗
老师增值税发票跨月冲红进项要转出吗
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
是这样的我11月份开了一家抵扣了但是12月份冲红了开了另外一家一样金额的
金额不变就是供应商换了,那我冲红那家要进项转出吗
是的 需要进项转出
老师我之前是统一供应商也是跨月冲红只是内容开错了金额不变然后重开了学堂老师说冲红在做一笔正确分录就行,这两个问题有啥不同
红冲进项不就是进项转出 建议做进项转出 因为你申报的就是在进项转出 申报和账上的一致
那我9月份做的账务处理是直接冲红重新做了一笔这个得咋改
你好 不需要修改了的 都好几个月了 当月的把进项改进项转出三级科目
老师我是冲红了二级科目进项税额,你的意思是借增值税—转出进项,贷增值税—进项吗?
那老师我的咋更改?
做反了 你在看下 应该是借应交税费、应交增值税,进项 贷应交税费、应交增值税进项转出。
老师我这个进项转出是针对那笔冲红分录吗?
还是针对那笔重新做的分录
你好 调整的分录 调整成进项转出的分录
老师红冲发票对应红冲的分录,但是重新开给我蓝字发票我又重新抵扣了,按道理再转出跟我重新抵扣不一致了
老师是不是收到红字发票借原材料-110,贷银行存款-150,应交税费—增值税进项转出40,蓝字发票借原材料110,应交税费—增值税进项40,贷银行存款150,之后直接再次把这笔40抵扣分录做了就行了是吗?
进项转出一次,然后再抵扣一次不就可以了? 是
是的老师,那我九月冲红错误未转出,按你昨天说的应交税费增值税进项正数,贷应交税费增值税转出正数,不平了
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费、应交增值税进项转出 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税 咋不平
老师我是当月重开的有直接抵扣进去了应该不用进未交增值税分录吧
要想销项 进项 进项转出未 没有余额,就是这么做,如果你不需要结转的话,就不用做。
我增值税都不结转的直接下月缴纳税额做一笔借应交税费已交税金,贷银行存款
你这个做错了,已交税金是当月缴纳当月的。