已认证的发票红冲了怎么做进项税额转出

我的原分录是借:工程施工-材料费 应交税费-进项税额 贷:应付账款 我现在直接做 借:工程施工-材料费 贷:进项税额转出吗

工程施工和进项税额的金额一样是吗

对 二个说的是都正确 

我做的进项税额转出分录后面附什么附件呀

。你好，凭证放后面放负数发票。 我上面看错了，然后分录这样写。 借:工程施工-材料费负数， 应交税费-进项税额负数， 贷:应付账款负数

那进项税额转出的分录呢

你说的这个是冲红正数的，我已经做了，进项税额转出额分录怎么做

就不用再做进项转出了。进项借方负数和贷方进项转出一个意思。 然后增值税的表二填写进项准处就行。 然后增值税的表二填写进项转出就行了。

那我的报表进项税跟我账上的进项税对不上呀

我是购买方，进项已经抵扣认证了

报表上的增值税附表二填写进项转出。和你账上的借方进项负数这俩就一样就行。一个数据。

我去年做的时候税额做的时待认证，然后年末的时候一起转入进项税额抵扣的，我现在做红冲是冲待认证那个分录吗