库存商品发票红冲，已经认证了，进项税额转出，请问怎么做分录

如果用负号表示，怎么写呢

您好，以库存商品价值100为例 借 库存商品 -100 借 应交税费--应交增值税--进行税转出 -13     贷 应付账款 -113

那这步做完，后期进项税额转出在科目余额表怎么平

月底的时候， 借：应交税费--应交增值税--进项税转出13      贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 13 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 13    贷：应交税费--未交增值税 13

我可以直接做借进项税额转出13，贷未交增值税13吗？

最好还是按照过渡应交税费--应交增值税--转出未交增值税这种做法来。

但是也不对，你写的进项税额转出，两次都在借方，没有在贷方，后期怎么平

转出的时候你不是让我用负数体现吗？借方有个负数13即-13，然后 借：应交税费--应交增值税--进项税转出13      贷：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 13 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 13    贷：应交税费--未交增值税 13 -13%2B13=0

哦哦，就是-13，其实等于在贷方了对吧

是的，所以最后是平的。

那假如进项税额转出是福利费，那分录怎么做呢？

这是一个新的业务吗？如果是收到一张专用发票，用于福利，这个时候要做进行 借：管理费用--福利费  113        应交税费--应交增值税--进项税  13     贷 应交税费--应交增值税--进项税转出  13      贷  银行存款 113

那这种福利费是不能够认证的，可以全额做进去费用吗？如果可以，怎么做分录

你好，就是这个分录   你取得专票一定要认证，因为福利费的进项不能抵扣，所以才要进项税转出，所以就是以下分录。 借：管理费用--福利费  113   这不就是全部入费用了么        应交税费--应交增值税--进项税  13     贷 应交税费--应交增值税--进项税转出  13      贷  银行存款 113

请问进项税额转出，借方贷方含义是代表什么呢