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老师,问一下,我们是小规模,和对方2022年12月底签的合同,约定免税普票,然后发票到1月才开,我们应该按合同,开免税吗?

2023-01-13 15:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-13 15:15

你好;  你这个业务 是好久完成的 ; 22年的还是23年的  

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快账用户7193 追问 2023-01-13 15:18

22年12月底就完成了,款没收,票也没开,也不属于分期服务的,一次性完成

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齐红老师 解答 2023-01-13 15:23

你好;     那就是开免税的 ; 你  4季度就得先报无票收入哈   

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快账用户7193 追问 2023-01-13 15:30

有相关税收文件吗

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齐红老师 解答 2023-01-13 15:37

 你好;    权责发生制 ;准则里面有的   

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快账用户7193 追问 2023-01-13 15:42

这不是纳税义务发生时间点吗

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齐红老师 解答 2023-01-13 15:49

你好;     你12月就是 符合收入了。  你开票是1月 ; 先12月报无票收入   

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