你好老师，2021年计提的成本，2022年12月收到发票，没有付款，现在12月怎么做账务处理？
你好，那你汇算清缴怎么做的？
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老师你好，2021年12月份收到对方公司开具的原料发票，2022年1月份支付的原料款项，请问12月份收到的发票怎么做账啊？（先收到发票，后支付款项）
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#提问#老师好，在2021年12月暂估成本60万，到2022年1月暂时收到30万发票，那么在2022年1月应该怎么做分录？
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你好老师，2021年计提的成本，2022年12月收到发票，没有付款，现在12月怎么做账务处理？
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老师好！我们在2021年12月劳务发票付款给对方了，但在2022年1月收到.当时在2021年12月会计分录：借：其他应收款，贷：银行存款；在2022年1月收到发票做分录：借：销售费用-劳务费用，贷：其他应收款，老师，这个分录对吗？当时没有暂估成本，怎么写正确分录？
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老师，2022年12月计提了成本 借 主营业务成本 贷 应付账款 待2023年1月收到增值专发票，发票日期是2023年1月20日 现在要怎么做账呢
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当年内的劳务费用 暂估如何做账
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粤公网安备 44030002003870号
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汇算时没有调增
借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷应付账款
那这个以前年度损益调整需要结转吗？
你好，不需要结转了，但估和发票一样的，不需要。
暂估和发票一样的，不需要。
你好，是不是把两个分录做在一张上，借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷应付账款。然后附发票，就可以了，以前年损益不用结转到利润分配，也不用在当期利润表上体现这个科目？
张两张里面都可以的。
在一张两张里面都可以的，可以这么做的，不用带利润表。
老师，意思就是做了这两个分录就可以了，不用结转，也不用进利润表里，是这样吗？
对的，是的，不做到利润表里面，它不影响你当年的利润。
那这张后面收到的发票就和去年暂估的成本合理了是吗？
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。