演示账套

#提问#老师好，在2021年12月暂估成本60万，到2022年1月暂时收到30万发票，那么在2022年1月应该怎么做分录？

2022-02-08 17:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-08 17:27

你好！借：应付账款30 贷：利润分配-未分配利润30 借：利润分配未-分配利润30 贷：应付账款30 如果你暂估的30万发票还没到

快账用户3767 追问 2022-02-09 09:16

老师好，当时暂估分录是这样的： 2021年12月借：主营业务成本 60 贷：应付账款 -暂估 60 2022年1月收到30发票,那么不是应该这样吗？借：主营业务成本 30 （红字）贷：应付账款-暂估 30（红字）借：主营业务成本 30 贷：应付账款-某某单位 30

齐红老师解答 2022-02-09 13:06

跨年了，不能直接调整主营业务成本需要通过以前年度损益调整或者利润分配来做

快账用户3767 追问 2022-02-09 16:23

好的老师

齐红老师解答 2022-02-09 16:41

不客气，满意请给我五星好评，谢谢！

你好！借：应付账款30 贷：利润分配-未分配利润30 借：利润分配未-分配利润30 贷：应付账款30 如果你暂估的30万发票还没到

2022-02-08

借，以前年度损益调整，-60 贷，应付账款，暂估-60 借，以前年度损益调整，发票金额贷，应付账款

2022-02-09

你好！反方向冲减，再做一笔一样30万的分录

2022-03-17

你好，借库存商品50万贷主营业务成本50万，借主营业务成本51万贷库存商品51万

2022-03-27

借：以前年度损益调整12 贷：应付账款12 借：利润分配-未分配利润12 贷：以前年度损益调整12

2022-05-13

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