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Q

出售固定资产，当时报的未开票收入，但是做账的时候计入的科目是固定资产清理，那主营业务收入不是少了44247.8元这比金额么，哪里做错了

出售固定资产，当时报的未开票收入，但是做账的时候计入的科目是固定资产清理，那主营业务收入不是少了44247.8元这比金额么，哪里做错了

2023-01-14 09:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-14 09:02

你好，同学，这个不属于主营业务收入的，记入固定资产清理，结转到资产处置损益

快账用户9753 追问 2023-01-14 09:04

但是我申报收入了

但是我申报收入了

但是我申报收入了

但是我申报收入了

齐红老师解答 2023-01-14 09:22

对，同学，申报增值税是需要申报收入的

快账用户9753 追问 2023-01-14 09:24

那怎么申报，科目不计入主营业务收入，我申报表申报了这笔收入，那么实际做账的主营业务收入和申报表的主营业务收入金额不符了

齐红老师解答 2023-01-14 09:26

这个没有影响的，增值税上的销售额是计税依据，不是会计是收入

快账用户9753 追问 2023-01-14 09:27

那我申报的金额是44247.8元，还是处置固定资产最后拿到的营业外收入3136.63元

齐红老师解答 2023-01-14 09:28

同学，申报的金额是44247.8元

快账用户9753 追问 2023-01-14 09:28

按13%申报么

齐红老师解答 2023-01-14 09:31

嗯嗯，是这样的同学

你好，同学，这个不属于主营业务收入的，记入固定资产清理，结转到资产处置损益

2023-01-14

按会计准则做账计入固定资产清理，不用反应在主营业务收入

2023-01-14

借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理销项税额

2021-01-20

您好，不可以呀，主宫业务收入是广告宣传费等计算基础，而处置固定资产不是，这样的分录不行的哦

2023-09-26

你好，固定资产是按未开票收入申报的．固定资产清理后有收益是做在资产处置收益里．所得税的收入和增值税报表的收入是不一样的．你自己备注一个差异说明就可以了．

2022-04-15

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