请问申报22年第四季度增值税，小规模纳税人超过45万，怎么申报填列呢？是不是不能直接填列至小微企业免税销售额这一行？
你好，在第12行里面填写的。然后再去填写减免明细表最后一行。
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季度销售40万，开具了40万普票，符合小微企业，需要填写到小规模纳税人申报表中的免税销售额，其中小微企业免税销售额吗？正常不超45万也是免增值税吧？必须填免税销售额里吗？
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小规模纳税人3%的普票一个季度30万，5%的普票一个季度30万。那么，怎么填写小规模增值税申报表呢？小微企业免税第10行填写45万，5%普票第4、6行填写15万？
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请问申报22年第四季度增值税，小规模纳税人超过45万，怎么申报填列呢？是不是不能直接填列至小微企业免税销售额这一行？
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请教老师，小规模纳税人，22年第四季度的收入未超过45万，增值税申报表是填在第10行—小微企业免税销售额，还是第12行—其他免税销售额？如果填在第10行，还需要填增值税减免税申报明细表吗？
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老师您好，请教您:我公司是小规模纳税人，供暖企业，第一季销售货物26万，供暖费45万，填写增值税申报表应该怎么填？小规模季报不超30万免增值税我们能享受吗？
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将全部销售额填写至12行吗？像这种季度超过45万，但是年度并未超过500万，需要缴增值税吗？
你好，3%的业务不需要缴纳的。
好的，开了一笔服务费发票自动代入申报表的第10列，是不是不对？这笔应该怎么填写呢？
你好，你自己修改一下就是了，45万以上的不在这里面填写。
那就是应全部分别填写至12行第一列和第二列，再合计填写到减免明细表，是这样吗？
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，周末愉快
超过45万，附加税是不是不减半了，而且还得缴纳教育费附加及地方教育费附加呢？
你好，小型微利企业或者小规模就可以减半，需要缴纳地方教育教育附加，这两个也可以减半。
之前没超过45万，是只交了城建税，其他两项未交过。可现在超过了，这个减免性质代码是不是可以不用选，直接就减半？
可以的，可以这么做的，之前是季度30万，可以免地方教育和教育附加。
也就是说现在超过了不免，而是减半。
对的，是的，是这么做，是这么理解。
好的，谢谢老师
不用客气，周末愉快。