请问老师，图片中说合同负责不含增值税，那么，如果收到钱：借 ；银行存款113万元 贷：合同负责100万元（不含增值税） 贷：13万（还没有开发票），这个13万科目怎么写？

天通公司是增值税一般纳税人，销售自产货物实行10天无理由退货。根据以往的销售数据统计，年平均退货率为10%。上年12月份销售商品含税价为113万元（其中增値税销项轭额13万元），成本85万元。确认退回金额时。无理由退货期满，假设今年1月6日前共支付退货金额7.6万元(含税金额)，开具红字专用发票。借:预计负债一应付退货款67257贷:银行存款76000应交税费应交增值税(销项税额)[76000+(1+13%)X13%]8743老师，这个已经借贷不平了应交税费不应该要冲销吗为什么还在贷方？

老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！

请问老师，图片中说合同负责不含增值税，那么，如果收到钱：借 ；银行存款113万元 贷：合同负责100万元（不含增值税） 贷：13万（还没有开发票），这个13万科目怎么写？

老师你好，我们是建筑行业，准备用新收入准则，然后我们领导叫我参照下图中人家公司账务处理进行结转。假如我公司a项目合同含税收入是1000万元，预算成本是700万元，1月份开具给甲方含税发票109万元，完成产值200万元，收到成本发票80万，实际发生应该有150万左右，那么我开具发票账务处理借：应收帐款109万 贷：合同结算～工程结算～价款结算100万元 应交税费～销项税额9万元确认产值借：合同结算～工程结算～收入结算 200万元 贷：主营业务收入200万元 收到成本发票借：合同履约成本～工程施工～人工/材料/间接费用80万元 上面这些账务处理有问题吗？根据上面两图的参照，我接下来的成本和收入要怎么结转呢，麻烦列示下会计科目和金额

2022年宏光有限责任公司发生的交易或事项如下：1.因甲公司破产，应收甲公司账款35万元不能收回，经批准确认为坏账并予以核销。2.收到已作为坏账核销的应收乙公司账款50万元并存入银行。3.将持有的面值为19万元的未到期、不带息银行承兑汇票背书转让，取得一批材料并验收入库，增值税专用发票上注明的价款为20万元，增值税进项税额为2.6万元。其余款项以银行存款支付。4.收到丙公司作为资本投入的原材料并验收入库。投资合同约定该批原材料价值320万元（不含允许抵扣的增值税进项税额41.6万元），丙公司已开具增值税专用发票。假设合同约定的价值与公允价值相等，未发生资本溢价。5.因管理不善丢失原材料一批，其实际成本60万元，应负担的增值税进项税额7.8万元。该毁损材料未计提存货跌价准备，尚未经有关部门批准处理。请问会计分录怎么写