老师电子税务局带出来的税额！和开票系统带出来的税额有一点点差额！第三季度的时候财务报表没改，第四季度应该怎么修改呢

我第三季度的时候是这样做的

按您图片发的 建议是收入按税局或开票软件的来 差额调整税金中

那会计分录应该怎么做呢

还有先问下 你第三季度实际缴纳增值税是多少？

实际缴纳是16310.68

你好 实际缴纳多的话 借：应收账款560000 贷：主营业务收入16310.68/0.03=543689.43 贷：应交税费-应交增值税1,6310.68 差额543689.43%2B16310.68-560000=0.11 实际业务中可以借：管理费用-税金0.11 这样税局那边核对企业所得税收入和增值税收入比对时候好对上

那我营业收入不是对不上吗

你好 这个猜测收入您是不是月底一次合并确认？ 这样累计四舍五入的差异就影响了 或是您按您的方式做 差异调整也可放到费用中调整 税局对比差异时候再做说明也可以

我是一个季度的收入一起做的

这样调整是可以吗？

我是一个季度的收入一起做的 这样就是是容易会这样 主要是开票的四舍五入堆一起了 这个要是分月或是分开做这样数据小一些 或是您的财务软件可以自己提取发票收入吗 有不少网络记账软件是有的

主要是电子税局的税和开票软件的税有点差额，我们是一个季度报税的

是的 但是这个一般建议是按增值税申报表上收入来 因为那个是开票中的金额数合计 要是这个不季度做账 ，按月或是有收入就做 应该您会计收入和报表不会差距这么大 一般会压缩到几分钱 但是不知您企业具体情况 可能忙 但是还是贴近增值税申报表（除非会计不确认收入只确认增值税收入的）

这样更正可以吗？

你好 这个实际业务这样到也可以

好的 谢谢！