老师，你好， 我公司是一般纳税人，销售自己使用过的固定资产，按售价不含税金额200000填入增值税申报表附表1未开票收入，而账上是200000入的固定资产清理贷方，从而利润表中根本不显示这笔收入 这两个差异是哪里出了问题？该怎么处理？ 希望老师百忙之中解答一下[比心][比心]
没有问题的，正规的就是有差异的，你可以把借银行存款贷固定资产清理应交税费，改成借银行放款贷期的业务收入应交税费，做这个就可以了。
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我们是商业管理公司，出租房屋和物业管理，收公摊能耗，电费，房子不是我们的，对外出租有商铺有公寓类型的 问题一，公摊能耗是合同里约定的，按每间每月收取固定金额，这个之前我们问过税审，税审意见是我们主营是9个点的租赁，可以依据主营，公摊能耗收入按9个点收取，我们开票也是9个点开的这个没问题吧 问题二我们有收电费，开具13个点销售货物发票，可是我们增值税申报表附表一13货物销售额那里是灰色的填不了，13的服务和无形资产不动产是蓝色的，是为啥尼？这家单位2年之前是个餐饮公司，后面改为商业管理公司，有些项目刚运营，售电这块都9月才有开票 问题三租出的商户筹开期间有收取商户装修水电费，现场管理，垃圾清运费用，都是未开票的，当时账上确认收入是按去掉9个点来算的，这样对吗？不对的话，应该按哪个来，增值税申报表怎么填？账怎么调整
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老师您好！ 1、我现在是做两家公司的账，新公司现在要购买老公司的资产，资产包括：固定资产、无形资产、小轿车、赛事物资等。 2、公司做了一份评估报告，评估报告上有各个资产的明细及发票复印件，其中有些发票之前未入账，还有些即没得发票也没有入账的，这个资产是属于我们公司的，是老板私人买来的。有发票的现在可以补做吗？时间隔得有点久（18年-19年的发票）。 3、因为之前的会计做账没做清楚，把有些赛事用品入到成本或者费用里面去了，所以导致资产没有那么多，但是这些东西新公司购买过来是有用的。 4、因为我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老师帮我解惑一下。 举个例子： （1）处理资产时： 借：固定资产清理70000 累计折旧30000 贷：固定资产100000 （2）收到处理资产款项： 借：银行存款200000 贷：固定资产清理70000 应交税费—应交增值税（小规模）700 现在贷方还有余额129300元应该怎么办？如果我这样做分录，有没有什么问题？
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公司处置了一台固定资产，按照3%减按2％征收，增值税报表简易征收销售额30000÷3%。 我报年报的时候是销售额和固定资产净值差额记入营业外收入。 现在税管员给我打电话说是销售额增值税报表和年报不一致？怎么办呢 比如说账面剩余价值是100，我卖了200， 账务处理，把这100元差额记入了营业外收入，但是现在有一个问题，我增值税报表带出的数据是200的不含税金额（开票金额），但是我做帐和报年报的时候是100记入了营业外收入，现在就导致我的年报主营业务收入（不包含销售资产，销售资产差额在营业外收入体现）和增值税报表的销售额数据不一致（带出销售资产的开票数据，简易征收栏次）。老师我发一个报表的图您看下，我不知道我的问题说清楚没？
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、甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年12月1日，甲公司“应收账款”科目借方余额为500万元，“坏账准备”科目贷方余额为25万元，公司通过对应收款项的信用风险特征进行分析，确定计提坏账准备的比例为期末应收账款余额的5%。12月份，甲公司发生如下相关业务：12月5日，向乙公司赊销商品一批，按商品价目表标明的价格计算的金额为1000万元(不含增值税)，由于是成批销售，甲公司给予乙公司10%的商业折扣。12月9日，一客户破产，根据清算程序，有应收账款40万元不能收回，确认为坏账。12月11日，收到乙公司前欠的销货款500万元，存入银行。12月21日，收到2018年已转销为坏账的应收账款10万元，存入银行。12月30日，向丙公司销售商品一批，增值税专用发票上注明的售价为100万元，增值税额为13万元。甲公司为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，假定现金折扣不考虑增值税。截至12月31日，丙公司尚未付款。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示)根据资料，甲公司的处理正确的是()。（3.0）
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老师，你好， 我公司是一般纳税人，销售自己使用过的固定资产，按售价不含税金额200000填入增值税申报表附表1未开票收入，而账上是200000入的固定资产清理贷方，从而利润表中根本不显示这笔收入 这两个差异是哪里出了问题？该怎么处理？ 希望老师百忙之中解答一下[比心][比心]
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您的意思是做成 借银行存款 贷其他业务收入 应缴税费 不走固定资产清理科目？
你好是的，是这个意思的
那我的利润表里面收入就有20万，需要更多的费用票，没有费用票就涉及交所得税了
本来入“固定资产清理”时，售价扣除资产净值和相关等费用后的净收益才需要确认资产处置净收益
这样做就会影响到企业所得税
还是不太明白
你好，其实是一样的，你做营业外支出里面的不也多了吗？借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行放款，贷其他业务收入，应交税费， 借营业外支出待固定资产清理，你的利润是一样的，不会变的，如果变了的话，不会让你做这个分录。
我这边，是净收益，营业外收入的金额是，售价减去资产净值后的余额，跟你确认金额好像不一样
我没有看懂，你能把固定资产清理结转余额没有吗？你只要能做了，没有的话，利润都是一样的，如果有余额就不对。
第一，转入固定资产清理：是按净值入固定资产清理 第二，销售时：按照不含税售价入固定资产清理 第三，结转收益：营业外收入是按照上面两个“固定资产清理”的差额确认
可以的，没有问题的，但是他一定是营业外支出，它不可能是营业外收入的。
如果记到其他收入，利润表就会增加20万，如果不改还是记到固定资产清理，营业外收入只用计入20万—净值14万=6万
那你不是也有营业外支出吗？营业外支出不就抵扣了吗？你的利润还是6万 你算利润的时候，你是用其他业务收入减去营业外支出。
固定资产清理结转余额入营业外收入了，最后固定资产是没有余额的
肯定的，固定资产和固定资清理都不需要有余额，累计折旧也没有余额的，你整个与这个固定资产相关的都没有预告。
营业外支出从哪里来
我们车卖了20万，车辆净值是14万，是营业外收入吧
借营业外支出贷固定资产清理14万 是固定资产清理的余额，他在借方转到贷方不就是营业外支出？
老师，你的意思是不是，销售时如果计入其他务收入，结转固定资产清理的时候，按照净值结转“营业外支出”？
你好 是的 是这么做的
1.转入固定资产清理 借：固定资产清理14万 累计折旧3万 贷：固定资产17万 2.销售时 借：银行存款22.6万 贷：其他业务收入20万 应交税费—销项2.6万 3.结转 借：营业外支出14万 贷：固定资产清理14万
对的，是的，是这么做的。