公司之前部分客户不需要发票所以直接确认为无票收入了，现在客户需要开票，给他开了，账务要如何处理，红冲之前的收入现在按开票确认吗，但是报税时收入和开票数据匹配不上

未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数

未开具发票填写负数请问是填写在哪一栏

一般纳税人附表一有一个未开具发票。

小规模纳税人 请问是填写在第6栏吗

哦，不是的，之前你申报的时候在40栏里面填写的吗？如果是的话，现在在第十栏里面填写，也就是一正数一负数，这个金额就不要申报了，只填写其他的就可以了。

不是40栏，是第十栏里面。

现在系统开票汇总数是48万，账上因为红冲了无票收入只有43万，在第10栏填报43万可以吗

可以的，可以这么做的。

第10栏填报不上去，系统好像自动比对超过45万元要填写在12栏吗

去税务局那边申报的。