用上期留抵的增值税额抵扣本期的增值税额，怎么做账呢

我才接手，之前没有用留底的扣过，都是直接勾选的

比如说本期抵扣留抵进项税额。借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税

这个是不是要做在12月，我已经申报了，没有做怎么办

你如果没有计提增值税的话，一月份再做也可以。

这个增值税是未开票收入，怎么做账呢

借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额

我12月份直接贷收入，没有做应交税费，我1月怎么补呢

借以前年度损益调整 贷应交税费应交增值税销项税额 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

收入的金额也有错，里面也包含了增值税额，怎么做

就按照我上面的这么做账

我这个销项是用留底的税额抵扣的，借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，这样做么

对，所以我得看看你咋结转增值税的

老师您看一下

这么看，你平时应该是没有结转的，所以就按照我说的这么做就可以。

我可以借主营业务收入，贷应交税费销项么？

你这么做的话也是可以的。

是去年12月份的不影响吧？摘要我要怎么写呀老师