演示账套

以前年度虚开了一张酒店住宿普通发票后被税务稽查怎么调整呢？款已经付了，收不回来，所得税是亏的，不用弥补

2023-01-23 13:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-01-23 13:54

首先，如果被税务稽查出虚开发票，应根据有关税收法规，依法向税务机关申报补缴相关税款，并缴纳滞纳金。其次，依法向税务机关申报补缴完税金后，应在“一般纳税人发票贷销明细表”中增加“补缴金额”列，将补缴的款项统计入其中，以便当月进行结转扣除抵扣。同时，需要在贷销明细表中“备注”项做明确的说明，以便于税务机关核实。最后，如果酒店住宿普票已经付款，则收不回来，那么就需要根据税收法律法规，将所得税未交缴部分，在纳税申报表中予以亏损扣除。

借：营业外支出，贷：*费用，或成本看当时是怎么记的。

2022-09-27

你好，请问是对方虚开给你们的吗？自己是受票方的话就是前期的成本要调减：借：应付账款-** 贷：以前年度损益调整

2021-08-11

你好；你要调增处理；你去写《纳税项目调整明细表》第15行“（三）业务招待费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额；第2列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的业务招待费支出的金额，即：“本行第1列×60%”与当年销售（营业收入）×5‰的孰小值；第3列“调增金额”为第1-2列金额。

2023-02-22

可以做到营业外支出税前扣除

2022-01-14

你好，你们是什么行业？你们收到的普票做了成本对吧？

2023-03-02