老师，我们是新的分公司，去年11月成立12月收到投资款和利息，今年1月份才有新人入职，发现给总公司12月报表数据漏了一笔利息（总公司已年底审计都按漏一笔利息的报表上报了），结果数据报税的时候的报表是有利息数据的.这种情况该怎么账面调整呢？不然给总公司和我们的报表要一直对不上了

您好，那您汇算清缴调整即可，账务处理您是反结账？

2023-01-27

您好，可以把调整以后的再发给对方看看，也没有太多的变动。

2023-03-31

同学你好这个不能随便改的，你可以调整后再报

2022-04-05

补记利息收入分录：借：银行存款 - 一般户（几毛钱的金额）贷：财务费用 - 利息收入（红字）若涉及跨年损益调整（使用小企业会计准则）：小企业会计准则下采用未来适用法，不通过 “以前年度损益调整” 科目，上述分录直接入账即可，不调整以前年度报表。若涉及跨年损益调整（使用企业会计准则）：借：银行存款 - 一般户贷：以前年度损益调整同时，调整所得税（若影响）：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交所得税（假设影响所得税）最后，将 “以前年度损益调整” 余额转入留存收益：借：以前年度损益调整贷：盈余公积（按比例）利润分配 - 未分配利润报表修改资产负债表：调整 “银行存款” 项目金额，增加相应几毛钱的金额。若涉及跨年损益调整（企业会计准则），还需调整 “盈余公积” 和 “未分配利润” 项目金额。利润表（若不跨年或小企业会计准则）：调整 “财务费用” 项目金额。若涉及跨年损益调整（企业会计准则），调整 “所得税费用” 及 “净利润” 相关项目。现金流量表：在 “经营活动产生的现金流量” 中，调整 “收到的其他与经营活动有关的现金” 项目金额。第四季度报表更正申报由于金额较小，从重要性原则判断，若不影响报表使用者对企业财务状况和经营成果的判断，可不进行第四季度报表更正申报，在发现当月将上述分录入账，在当月报表中体现调整即可。若当地税务机关有明确要求，或企业自身认为需保证报表准确性，可进行第四季度报表更正申报，在电子税务局或税务大厅按要求提交更正后的报表。

2025-04-14

你好，分录没有问呀！报表也没有问题

2022-02-13