就是2022年累计利润200万，资产负债表的货币资金有240万，这个四十万的差额，我要怎么找出来？22年1月有收付21年12月的应收货款和应付货款，22年12月也有应收货款和应付货款会在23年1月发生，还有收的供应商保证金和预收账款和库存商品服装也要体现在这四十万差额里面吗？

老师，请教一个问题，就是老板不注入资本金，以借款的方式借给公司，这样就是挂的其他应付款，老板每个月看到资产负债表，就让我手工推算他借进来的钱在哪里了，我用货币资金加应收账款减应付账款减预收账款加预付账款再加不含税库存商品*1。13得到含税库存金额，再加上利润表的亏损今年累计金额，是不是就应当时老板借进来其他应款的贷方余额，我每闪算的都有差异，也不知是什么原因。

南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:库存现金5万元,银行存款95万元,库存商品50万元,固定资产250万元,应收账款100万元,应付账款50万元,实收资本400万元,盈余公积5万元,未分配利润45万元。12月份发业的业务如下:1、收到客户付货款50万元;2、向甲公司购买商品,价款100万元,增值税13万元,已用银行存款支付;3、员工出差借款3万元;4、员工出差后报销2万元,退回现金1万元;5、本月水电费用价款10万元,税款1万元,己转账;6、本月管理人员工资5万元,销售人员工资和提成20万元,工资未付7、本月为销售产品进行宣传、广告、租用场地等发生费用5万元,己付款8、由于供应商未能及时交货,收到违约金2万元;9、本月销售货款款200万元,税款26万元,收到银行转账126万,其余收到商业汇票10、结转己销售库存商品的120万;11、结转损益10、计算所得税(25%)、盈余公积、未分配利润请完成会计分录、T型账户、编制2021年12月的资产负债表及利润

老师，以下分录您帮我检查一下，是不是对的呢？ 6月1日，收到政府专项扶贫资金 借：银行存款 20万 贷：专项应付款—某某项目 20万 6月1日收到货款发票 借：在建工程—项目 20万 贷：应付账款—供应商 20万 支付货款 借：应付账款—供应商 20万 贷：银行存款 20万 6月22日收到政府专项扶贫资金 借：银行存款25万 贷：专项应付款—项目25万 6月24收到货款发票 借：在建工程25万 贷：应付账款—供应商25万 6月30日支付货款 借：应付账款—供应商227500 贷：银行存款227500 6月30日完工验收，在建工程转入固定资产 借：固定资产45万 贷：在建工程45万 关于“专项应付款”科目的结转，结转到“营业外收入”吗？货款还有22500元是保证金，1年后支付，此笔款项该怎么体现呢

就是2022年累计利润200万，资产负债表的货币资金有240万，这个四十万的差额，我要怎么找出来？22年1月有收付21年12月的应收货款和应付货款，22年12月也有应收货款和应付货款会在23年1月发生，还有收的供应商保证金和预收账款和库存商品服装也要体现在这四十万差额里面吗？

已知A企业为一般纳税人，2022年12月1日有关账户余额如下：(单位：万元) 会计科目 借方 期初余额 贷方 库存现金 0.15 银行存款 2,980.00 其他货币资金 170 应收账款 2,450.00 坏账准备 80 原材料 2,900.00 库存商品 3,250.00 在途物资 5,500.00 固定资产 3,390.00 累计折旧 270 在建工程 954.85 应付账款 100 预收账款 75 应交税费 0.00 应付职工薪酬 0 长期借款 1,300.00 实收资本 2,300.00 盈余公积 800 利润分配 870 本年利润 15,800.00 合计 21,595.00 21,595.00 A企业为一般纳税人，产品增值税税率为13%，2022年12月份，A企业发生如下事项： (1)2022年12月10日，销售给C公司2200万元的产品(不含13%的增值税)，款项未收到，产品成本为650万元，(增值税专用发票已开，货物已出库)； (2)2022年12月15日，以现金报销办公费0.1万元，(已填报销凭证)； (3)2022年12月31日，计提管理人员的工资280万元(不考