现在账面是这个情况：2022年暂估400万 2023年冲销做进项发票200万 但是由于2023年1月销售收入少只能冲销200万做进项 2023年2月也没有收入了 这样5月之前冲销不了这些暂估入库怎么办
你好，那多暂估的那一部分就需要调灯。
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老师下午好，请教一个问题，，，一般纳税人公司销售建材 ，2020年公司销售一批建材开票二十二万，明细规格型号发票都开具，，月末做进销存结转成本时发现开具的规格型号和库存型号不一样，，会计就暂估入库了一批和发票型号一样的建材，，，，因为是虚拟暂估入库估导致了2021年一整年这个暂估一直挂在帐面，，，现在问题就是我暂估入库的一笔二十万没有进项发票消除，，库存有一批建材十五万左右的货没有实物只有账面余额，，这个我们会计要怎么操作，怎么消除
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现在账面是这个情况：2022年暂估400万 2023年冲销做进项发票200万 但是由于2023年1月销售收入少只能冲销200万做进项 2023年2月也没有收入了 这样5月之前冲销不了这些暂估入库怎么办
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老师好，2022年摊了一笔费用37500元，每个月3125元，到现在也没支付，也没收到发票， 现在2023年了，咋整？ 之前的会计凭证是， 借:管理费用-房租3125，贷:长期待摊费用-房租3125，摘要是暂估入账 房租 1月， 这样做账从1月到12月， 要是做无票的长期待摊费用的话，然后按月摊销，只是把摘要里的暂估入账这几个字去了， 这是2022年做的账，现在2023年了， 红冲的时候，是会计科目不变，金额负数吗？老师 借:管理费用-房租-3125，贷:长期待摊费用-房租-3125吗？ 更正时，金额是正数，这样可以吗？ 谢谢
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老师 这几天准备做汇算清缴时 发现2022年3月份有一笔暂估库存商品入账 19万元，并结转了成本，到现在都没有发票没有冲回，如果反结账到12月份 但是是12月在4季度时已经预交过所得税了 ，并且2023年已经做了3个的账务了 年初数也要变，问怎么处理最好！
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一般纳税人的，第1个月的时候进项少销项多。成本只结转了进项相对应的成本。没有进行成本暂估。第2个月时所缺少的进项已经找到。并且入账。而且又录入1万多的无票收入。这笔收入没有对应的成本，而且也没有进行暂估成本。2023年3月份没有收入也没有进项。因为第1季度的税已经报了。请问在4月的时候能怎样操作？把1月份没有结转的成本结掉。把无票收入的成本结掉。然后在4月份做无票收入的暂估，这样可以吗？怎样操作呢老师？
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汇算清缴之前发票没有到的，需要调增。
发票都到了 问题是以前税负高积攒了好多进项发票没有认证 现在收入少认证不了这些发票 暂估也冲销不了怎么办
你好，认证不了，你做到应交税费待认证就是了，不用非得发票认证了才能做账。
那添加一个科目 应交税费-待认证 这样把没有认证的材料做到这里面 那2022年暂估的冲销做到这里面可以吗 不认证还需要调增吗 以后认证的时候直接转入还是冲销转
你好，只要有发票就不需要调整，没有认证没有关系的，可以的。
那1月份把2022年暂估的冲销做到待抵扣里面也不用调增了吧
的是的，不需要调增的，你只需要有发票就行，和你的增值税没有关系啊。
待认证进项税额和进项税额可以在一个总科目里吗
都是应交税费。下面的明细。
摘要该怎么写
你好 确认某某业务就可以
购某某材料-暂未认证 这样行么 还是直接不用标记 直接看待认证进项税额
可以的，可以这么做的。
这样当月发票联附上 抵扣联认证的时候用是这样吧
可以的，可以这么做的。