您好! 1.组成计税价格=(500000%2B20000)/(1-5%)=547368.42消费税=547368.42*5%=27368.421
北京某地板厂(一般纳税人)将自产的实木地板无偿赠送给某学校。该批实木地板生产成本为10万元,市场售价为15万元,实木地板的消费税税率为5%、增值税税率为13%。计算应纳消费税税额及上述业务会计分录
某市实木地板厂A是增值税一般纳税人,2022年1月购买原木一批,专用发票注明价款85万元,A厂将该批材料委托某县城的实木地板加工厂B加工成素板(实木地板的一种)),B厂收取加工费和辅料费5万元(不含增值税)。A厂收回素板后,将80%继续加工成实木地板销售,取得不含税销售收入200万元。已知:实木地板成本利润率为5%;消费税率 10%。要求计算:(1)计算B厂代收代缴的消费税;(10分)(2)计算A厂销售实木地板应纳的消费税。(5分)
(10.0分)某实木地板生产公司为增值税一般纳税人,2022年8月发生以下业务:(1)销售自产实木地板,开具增值税专用发票取得销售收入300万元、销项税额39万元;另外收取包装费22.6万元。(2)当月生产领用外购的已税实木素板60万元(不含税)作为原料继续生产高档实木地板。(3)将上月委托加工收回的实木地板(委托方已代收消费税3万元)全部对外销售,取得价税合计销售额135.6万元。实木地板消费税税率为5%。请根据以上业务分别计算:(1)计算该公司8月份销售实木地板的消费税税额。(不考虑扣除)B2208(2)计算8月份该公司应纳消费税中准予扣除的消费税,(3)计算8月份应缴纳的消费税。
2.甲木制厂为增值税一般纳税人,主要从事实木地板销售业务,8月发生下列业务:(1)外购一批实木素板,取得增值税专用发票注明金额120万元;另支付运费5万元,取得增值税专用发票。(2)外购一批原木,取得增值税专用发票注明金额100万元,另支付运费4万元,取得增值税专用发票。(3)将外购的实木素板60%生产销售A型实木地板,取得不含税销售额300万元。(4)将外购的一部分实木素板委托乙厂加工B型实木地板,不含税材料成本45万元,支付不含税加工费2.5万元,取得乙厂开具的专用发票。乙厂无同类实木地板价格。(5)将外购的一部分原木委托丙厂加工C型实木地板,不含税材料成本10万元,支付不含税加工费2万元,取得丙厂开具的专用发票。丙厂同类型实木地板不含税平均售价为15万元。计算甲企业销售实木素板应纳的消费税和应代收代缴的消费税。其中,实木素板消费税率为5%,原木增值税率为13%
1.某地板生产企业为增值税一般纳税人,2019年8月发生如下业务:(1)受托加工一批实木地板,委托方提供的原材料成本为500000元,支付不含税加工费20000元,市场上无同类地板价格;(2)将本企业生产的成本为20000元的地板作为样品赠送给客户;(3)销售实木地板取得不含税收入800000万元。要求:(1)计算该企业受托加工地板应代收代缴的消费税。(2)将自产地板作为样品赠送给客户是否应交消费税?如果缴纳,则应纳消费税为多少?(3)计算销售实木地板应纳的消费税。已知:实木地板的消费税税率为5%,成本利润率为5%。(10分)
老师问下,生产渠道营运资金为负值,但该公司在途物资变化幅度不大,稳定在一个值,其他应付款占比最多,先上升在下降,其次为其他应付款和应付职工薪酬,其他应收款变化幅度不大,且该企业为休闲零食企业,说明该公司营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金中为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
6月1日,从上海证券交易所购入A上市公司股票20000股,支付价款100000元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利5000元) ;另支付相关交易费用500元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30元,甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算,编写购买时和支付费用时分录
每年续费的软件费用税率是多少
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要详细过程,之前那个答案过程没有符号,急急急
从银行提取现金备用怎么写摘要
你好老师,请问增值税申报表,哪几个表的数据是自动带出的?需要注意哪些
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程
您好! 修正答案: 1.组成计税价格=(500000%2B20000)*(1%2B5%)/(1-5%)=574736.84消费税=574736.84*5%=28736.842 2.需要交纳消费税。(20000*(1%2B5%)/(1-5%))*5%=1105.26 3.消费税800000*5%=40000