不可以的,第四季度的和年汇算清缴的利润表需要是一样的。你有些没有入账的成本,应该是减少你的利润才对,你怎么会增加你的利润?
请问老师,第四季度一开始报表利润是亏损的,已经申报第四季度所得税,后来审计报告出来做了一些调整,最终年度是盈利的(已经没有以前年度亏损可弥补)那么在做汇算清缴的时候再补交所得税,这样是可以的吗,税局认的吗?
老师,第四季度我已经电子税务局申报财务报表和企业所得税了(是亏损没交),老板又给了一些费用发票,我看没有汇算清缴,就记到当年,可以吗,导致账上,和电子税务局上的财务报表和企业所得税的利润总额不一致
尊敬的老师,您好!我公司是小规模纳税人,汇算清缴后,在2021年可允许弥补的亏损额是90万,2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年),在2022年前三个季度累计亏损额为150万,但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万,那么,2022年累计亏损额为220万-150万=70万,请问老师,①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时,是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税,然后,再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时,再抵扣2021年亏损额90万,最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢?②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时,直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢,这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算?
请问老师,2022年第四季度的所得税申报例如利润是亏损-6万,申报后发现有些未入账成本,实际利润是亏损5万,到2023年5月汇算清缴时我按实际的亏损5万申报可以吗?就是四季度的财务报表和汇算清缴的财务报表不一致有没有关系啊?
老师,我们是农贸公司小规模纳税人,我2022年第四季度报所得税时,误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3,4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题,我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了,但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格,先让资料报送去年的财报,我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面,填完也没有纳税调整事项。 我的问题是:去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致,也没有纳税调整项,这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报,和汇算清缴表格第一页
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哦 例子举错了哈,那四季度的所得税申报可以和汇算清缴时的利润不一致吗?
不可以的,必须是一样的。第四季度的利润总额,不管是利润表还是你的企业所得税申报表,必须和汇算清缴里面的主表里面的利润总额一样。
那如果在申报完4季度后发现有未入账事项,是不是就只能再更正申报4季度的申报了啊?
可以做以前年度损益调整,一月份来做的汇算清缴之前都可以的。
做了以前年度损益调整 第四季度的就不需要修改了。
那汇算清缴是按以前年度损益调整后的来申报吧?
对的,是的,是这么做的。
好的 谢谢老师!
不用客气,工作愉快。