老师你好，麻烦问一个问题，税局现在查出我们有一张成本发票有问题，是2021年的，金额20万，我现在需要补交所得税，那我都要调什么呢？我们是小型微利一般纳税人，2021年盈利32万，利润表我知道把成本调减，其它还怎么做，麻烦老师给我说一下具体的账务处理

那我的报表怎么调

报表 也不需要调整。直接做凭证时，做到23年，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税

老师，我现在交完税后，2021年的年报要变，应该怎样做

税局要求调整21年年报？

是的，要我改报表

资产负债表将应交税费增加应补交的企业所得税，未分配利润增加20万-企业所得税
同时应收账款或库存商品增加20万

谢谢老师，那我就不用调账了吧？只是在今年做个以前年度损益调整，增加利润分配和几天公积金就可以了吧