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请问老师,环保设备的10%可以抵扣所得税,那么22年有环保设备,但是利润是负数,还能抵扣吗?

2023-02-01 08:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-01 08:52

新年好 企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免; 利润是负数,都没有应纳税额,自然就无法抵扣了

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快账用户6121 追问 2023-02-01 11:23

那可以先填,然后以后年度扣除?

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齐红老师 解答 2023-02-01 14:04

你好,可以先填写,然后结转以后年度

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快账用户6121 追问 2023-02-01 14:08

22年签订的合同,设备还没有转固的能算吗?还是达到使用状态才能算

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齐红老师 解答 2023-02-01 14:08

你好,设备还没有转固的,是不能算的 

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新年好 企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免; 利润是负数,都没有应纳税额,自然就无法抵扣了
2023-02-01
按设备额10%抵减当年应纳税所得额,可以结转5年
2023-02-15
 你好;    汇算清缴时,填写在主表的27行“抵免所得税额”(这一行次需要填写a107050《税额抵免优惠明细表》)  
2022-11-21
您好,大米可以作为福利费,配件可以税前扣除。
2023-10-13
同学你好 这个可以抵扣的
2022-04-29
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