老师，跨年补提或冲回2022年12月的费用，要怎么入账，公司虽是一般纳税人可是用的是小企业会计准则，会计科目没有以前年度损益调整

做相反的科目，老师，不明白

老师 跨年要修改上年的什么科目 次年要做以前年度损益调整/利润分配 2023年做了这些科目，对2022年汇算清缴会有影响吗

小企业会计准则哪里有以前年都损益调整？

不是问补计提吗？补计提是我上面写的，那冲回来不就是做相反的。就问了两个。

哦，知道了，谢谢

老师 跨年要修改上年的哪些科目 次年要做以前年度损益调整/利润分配 2023年做了这些科目，对2022年汇算清缴会有影响吗

所有的损益类一类的科目， 如果是修改所得税费用的，不影响汇算清缴，其他的都会影响到。

老师 那是不是在2023年5月汇算清缴的时候，还要根据2023年1-5月的利润分配科目对2022年汇算清缴进行纳税调增或调减吗

你好是的，是这么做的。

老师，那待2023年5月汇算清缴后，6月要调整2022年损益类科目，那还要做利润分配科目吗

小企业会计准则不用结转到利润分配了，已经做了，如果是以前年度损益调整的需要，月末就得结转。

还是已经做完汇算清缴后， 如果6月之后要调整2022年损益类科目，直接做费用或成本科目吗？