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请问企业所得税汇算清缴的会计分录怎么做？

2023-02-02 15:34
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-02-02 15:38

同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存

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快账用户6669 追问 2023-02-02 15:39

我做的是借：所得税费用，当月结转到本年利润，年底结转到利润分配。行不？我是小企业

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齐红老师 解答 2023-02-02 15:48

你好，也行的,这种情况也可以

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齐红老师 解答 2023-02-02 15:48

你好，也行的,这种情况也可以

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相关问题讨论
如果是小企业会计准则，借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2021-05-19
同学您好，同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-02-02
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2024-06-27
您好，缴纳企业所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款
2020-08-05
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2021-06-04
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