演示账套

#提问#请问老师2023年小规模增值税月不超10万，季不超30万，免税，那做账还是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，还计提增值税吗？谢谢

2023-02-04 15:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-04 15:14

新年好，这种情况下，收入分录需要体现增值税

2023-02-04

你好，学员，可以的上面的分录没问题的

2023-07-11

同学，你好，这个对的。

2021-04-14

你好，季度报税时才3个月一起转

2020-11-04

如果小规模纳税人季度销售额超过 30 万需缴纳增值税，通常需要进行以下账务处理：确认增值税：借：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税计提附加税：借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城市维护建设税贷：应交税费 — 应交教育费附加贷：应交税费 — 应交地方教育附加对于小规模纳税人，一般不需要做 “借应交税费 — 应交增值税，贷应交税费 — 未交增值税” 这个分录。因为小规模纳税人的增值税核算相对简单，在实际缴纳增值税时，直接借记 “应交税费 — 应交增值税”，贷记 “银行存款” 即可。

2024-09-04