#提问#请问老师2023年小规模增值税月不超10万，季不超30万，免税，那做账还是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，还计提增值税吗？谢谢

新年好，这种情况下，收入分录需要体现增值税

2023-02-04

你好，学员，可以的上面的分录没问题的

2023-07-11

如果小规模纳税人季度销售额超过 30 万需缴纳增值税，通常需要进行以下账务处理：确认增值税：借：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税计提附加税：借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城市维护建设税贷：应交税费 — 应交教育费附加贷：应交税费 — 应交地方教育附加对于小规模纳税人，一般不需要做 “借应交税费 — 应交增值税，贷应交税费 — 未交增值税” 这个分录。因为小规模纳税人的增值税核算相对简单，在实际缴纳增值税时，直接借记 “应交税费 — 应交增值税”，贷记 “银行存款” 即可。

2024-09-04

您好！是的，分录可以这样。但是第三部其实可以不用

2023-03-22

那你选择一种，你要价税合计，做账还是分开，如果是价税合计做账的话，不管交不交都是价税合计缴纳的，做到管理费用里面。

2022-04-02