演示账套

22年11月实际发放的工资大于计提的工资，12月忘了收回，23年1月还能再做收回么？需不需要调表或者调账，麻烦老师指导一下

2023-02-04 17:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-02-04 17:04

新年好，是多发放了工资的意思？

快账用户6784 追问 2023-02-04 17:07

对的，11月多发了，上级做工资表的时候没有在12月收回来

齐红老师解答 2023-02-04 17:08

你好，多发放的工资，退回了再做退回的分录就是了目前不需要调表或者调账

快账用户6784 追问 2023-02-04 17:10

现在做23年1月的账能不能直接收回来，实发大于计提，这个对22年的账有没有影响，需不需要返回去调账或者调表，这多发的部分是没计提的，就纯多发了

齐红老师解答 2023-02-04 17:11

你好，多发放的工资，退回了再做退回的分录就是了目前不需要调表或者调账（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户6784 追问 2023-02-04 17:12

好的，不需要调表或者调账那就没问题了，我还担心这样操作对后面会有影响

齐红老师解答 2023-02-04 17:12

祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

新年好，是多发放了工资的意思？

2023-02-04

你好！需要在1月份补提。正常多提这18000就可以了！借：管理费用等贷：应付职工薪酬

2024-03-08

实际金额填写11，税收金额填写11，账载金额填写10万。

2024-03-13

你可以通过编制调整分录来处理这种差异。具体来说，可以编制一个调整分录，将预估的工资和五险一金调整为实际发生的金额。这个调整分录可以在会计记录中进行，以确保账务的准确性和合规性。在编制23年度财务报表的附注或说明部分时，可以对这种调整进行详细的解释和说明。通过清晰地阐述预估和实际之间的差异以及调整的原因和过程，可以使报表使用者更好地理解公司的财务状况和经营成果。

2024-04-24

您好这样填写正确的哈所有的工资都申报了工资薪金个人所得税的吧？

2024-04-17