第十题，一般纳税人的进项税额不一定是可以抵扣的，比如买进来的东西作为福利发给员工或者个人消费等这类是不视同销售的，这类进项税额是不得抵扣的。进项税额并非是跟成本同方向的，这个进项税额就跟损益类一样两面性。存货的入账价值=买价+运费之类+不可扣的税，把进项税额当成本记会导致存货入账价值虚增，从而导致资产增加，就要多交税，要多交税就会导致负债增加，请问这样解释对吗

某卷烟厂2022年5月以自产特制卷烟200箱，发放职工作为职工福利，每条卷烟成本77元，无同类产品售价。要求：计算应纳消费税和增值税。（卷烟消费税成本利润率为10%）。2.（2022年4月）某生活性服务业是增值税一般纳税人，本月发生业务如下：①取得不含税价款3018.5万元，考虑到与购买方长期合作，给予10%价格优惠（开一张发票）；由于购货方及时付款，给予2%的销售折扣。②本月申报抵扣的增值税专用发票的进项税合计96万元，其中包括：由于违反法律法规被没收的一批物资，进项税额为14.8万元；外购用于发放员工五一节假日的的礼品，进项税额为22万元；申请贷款服务，进项税额为1.9万元；购入旅游服务用于赠送客户，进项税额4.8万元。注：该企业符合增值税加计抵减条件，上期末加计抵减余额为2.6万元。该题请取整数。要求：（1）根据①计算本月应纳增值税销项税额。（2）根据②计算本月应纳增值税进项税额。（3）根据②计算本月加计抵减额，并计算出本月本月应纳增值税。

某服装企业为增值税一般纳税人，本月发生下列业务:(1)向某商场销售服装一批，增值税专用发票上注明的价款为100万元，后因商品质量存在问题而给予对方20%的销售折让;(2)销售2014年购买的厂房，取得含税收入525万元，该企业选择简易计征;(3)将自制的一批服装发给职工作为福利，已知该批服装的生产成本为10万元，成本利润率为10%，市场上没有同类服装的销售价格;(4)当月购买布料，共取得进项税额5万元，因管理不善，一批不含税价值10万元的布料损毁。要求:(1)计算(1)业务增值税销项税额(2)计算(2)业务应纳增值税额(3)判断(3)业务是否视同销售，如视同销售计算增值税销售税额(4)计算当期可抵扣的进项税额(5)计算当期应纳增值税

第十题，一般纳税人的进项税额不一定是可以抵扣的，比如买进来的东西作为福利发给员工或者个人消费等这类是不视同销售的，这类进项税额是不得抵扣的。进项税额并非是跟成本同方向的，这个进项税额就跟损益类一样两面性。存货的入账价值=买价+运费之类+不可扣的税，把进项税额当成本记会导致存货入账价值虚增，从而导致资产增加，就要多交税，要多交税就会导致负债增加，请问这样解释对吗

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？

民间非营利组织，软件产品自主研发多用于人员成本，往外卖的话，对方要求开专票13%点，缺少可抵扣的进项发票，是否等同于虚开?或者是否可以找其他专用发票来抵就行不用是我开出去的软件相关类的专票进项?这是两个问题哦，请不要答非所问哦?娜娜呢52023-06-2011:54发布97次浏览老师解答齐红官方答疑老师职称:注册会计师你销售软件一般纳税人就是13%的税率这个没有虚开发票办公费的也可以只要不是福利费，招待费，贷款服务，娱乐服务都可以抵扣费用也可以抵扣的，不一定非得找成本。2023-06-2011:56那这样不找成本的话，就等同于纯利润？有税务风险吗？