同学你好 最后一部分,成本增加,对于所得税是会减少的。不是增加。不可抵扣时是税法规定,不是虚增
老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办?我接手前任会计的账,他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54,税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89,我就纳闷了怎么会差这么多,因为我们每个月都是正常缴税,按道理不会出错,每个月就是开多少发票算多少销项,抵扣多少进项就算多少进项,并且进项票也是跟着成本走的,勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整,然后多记一个应收账款,这样的话销项税不就是多了吗?然后应收账款的话,如果他比我们公司真正的应收多的话,我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项?求老师解惑,感谢
老师我想问一下资产负债表上应交税费和税务局上不一样怎么办?我接手前任会计的账,他有些科目数额不对。9月份应交税费-增值税贷方余额为24953.54,税务局上10月缴纳9月增值税是53901.89,我就纳闷了怎么会差这么多,因为我们每个月都是正常缴税,按道理不会出错,每个月就是开多少发票算多少销项,抵扣多少进项就算多少进项,并且进项票也是跟着成本走的,勾多少进项就代表多少成本。 我我本来想记入以前年度损益调整,然后多记一个应收账款,这样的话销项税不就是多了吗?然后应收账款的话,如果他比我们公司真正的应收多的话,我考虑提一个这个坏账准备把它尽量冲平但是我不知道这么做对不对。 或者我看到有些简单粗暴的直接调整当月无税收入多记一个销项?求老师解惑,感谢
1.某生产企业(增值税一般纳税人)2021年7月发生如下业务:(1)向甲家电商场销售电视机500台,不含税售价为50万元。由于商场购买的数量多,厂家给予商场4%的折扣,取得不含税售价48万元,货款全部以银行存款收讫;(2)将试制的一批应税新产品用于对外投资,成本价为10万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格;(3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款30万元;另外支付购货的不含税运输费用2万元,取得运输公司开具的合法发票。(4)月末进行盘点时发现,当月因管理不善造成上月从某增值税一般纳税人企业购入的服装被盗,该批服装(已抵扣进项税额)账面价值为22万元,其中运费成本2万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。(1)计算该企业应缴纳的增值税销项税额;(2)计算该企业可抵扣的增值税进项税额;(3)计算该企业5月应纳增值税税额。
某卷烟厂2022年5月以自产特制卷烟200箱,发放职工作为职工福利,每条卷烟成本77元,无同类产品售价。要求:计算应纳消费税和增值税。(卷烟消费税成本利润率为10%)。2.(2022年4月)某生活性服务业是增值税一般纳税人,本月发生业务如下:①取得不含税价款3018.5万元,考虑到与购买方长期合作,给予10%价格优惠(开一张发票);由于购货方及时付款,给予2%的销售折扣。②本月申报抵扣的增值税专用发票的进项税合计96万元,其中包括:由于违反法律法规被没收的一批物资,进项税额为14.8万元;外购用于发放员工五一节假日的的礼品,进项税额为22万元;申请贷款服务,进项税额为1.9万元;购入旅游服务用于赠送客户,进项税额4.8万元。注:该企业符合增值税加计抵减条件,上期末加计抵减余额为2.6万元。该题请取整数。要求:(1)根据①计算本月应纳增值税销项税额。(2)根据②计算本月应纳增值税进项税额。(3)根据②计算本月加计抵减额,并计算出本月本月应纳增值税。
某服装企业为增值税一般纳税人,本月发生下列业务:(1)向某商场销售服装一批,增值税专用发票上注明的价款为100万元,后因商品质量存在问题而给予对方20%的销售折让;(2)销售2014年购买的厂房,取得含税收入525万元,该企业选择简易计征;(3)将自制的一批服装发给职工作为福利,已知该批服装的生产成本为10万元,成本利润率为10%,市场上没有同类服装的销售价格;(4)当月购买布料,共取得进项税额5万元,因管理不善,一批不含税价值10万元的布料损毁。要求:(1)计算(1)业务增值税销项税额(2)计算(2)业务应纳增值税额(3)判断(3)业务是否视同销售,如视同销售计算增值税销售税额(4)计算当期可抵扣的进项税额(5)计算当期应纳增值税
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
进项税额到月末的时候一般纳税人是可以抵扣的~ 如果没有了进项税额就会增加应交税费~,这样想对吗?
是的,同学你好,这样想是对的
做这个题目需要联系到一般纳税人不可抵扣的增值税吗
是的,同学,需要知道哪可以抵,那不可以抵扣
那什么视同销售,买进东西作为员工福利和这道题没关系吧?做这种题是不是也不会联系到视同销售不可抵扣增值税
不会的。视同销售就可以抵扣