您好老师，我在做2023年1月的账，发现去年2022年12份没有结转损益就结账了，结转了本年利润，结账的本年利润是去年11月份的数据，老师我该怎么调整一下呢，保持数据不变呢。
您好，要是结转数据肯定是变的，最好还是反结账回去修改
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老师，我们是地毯、浴巾、浴袍销售的，有进货，也有销售出去产生的快递费，请问一下快递费怎么计入哪个会计科目？进货时产生的快递费计入库存然后结转成本，销售时产生的快递费计入销售费用-快递费是吧？
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老师，我们是地毯、浴巾、浴袍销售的，有进货，也有销售出去产生的快递费，请问一下快递费怎么计入哪个会计科目？
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老师，我们是做地毯、浴巾销售的，请问一下快递费计入哪个会计科目？
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ABC 公司为居民企业，2019年有关生产、经营业务的资料如下: 全年销售收入6000万元,会计利润为1000万元;全年职工工资薪酬 500 万元(含残疾职工工资160万元);发放福利80万元:工会经费12万元;职工教育经费20万元;取得国债利息收入40万元:广告费700万元，宣传费100万元:业务招待费30万元;公益捐赠 150万元;新产品新技术的研究开发费用200万元:税收滞纳金及罚款25万元. 要求:计算该公司应纳所得税税额。
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甲企业第二基本生产车间生产A产品过程中，发生不可修复废品10件，每件A产品的费用定额为直接材料300元，直接人工60元，制造费用50元，回收残料价值300元要求:计算不可修复废品定额成本，并编制相应分录
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、某卷烟厂为增值税一般纳税人，该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱，每箱50 000支，价款共计 150000元，增值税税款为 25 500元，该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%，计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
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增值税一般纳税人，取得增值税电子普票，税目是经营租赁*通行费，请问可以抵扣进项税吗
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你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费，如何申报报表，具体在进项税额附表哪行？
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甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择：10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元（不含增值税），每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税，应纳消费税，应纳城建税和教育费附加，净利润只要结果
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甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
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是啊老师，我现在就在2022年的账套里，不知道该怎么调账了
这个不是调账的问题，你得把之前本年利润少结转的补结转了
老师我2022年11月本年利润贷方余额：287244.52元，我原来是按这个数结转的本年利润。今天发现这个数据不对，这数据是11月份的余额，现在结转了12月份的期间损益后，余额就变成了贷方余额：141544.89 这个怎么调好呢？
你先把结转损益的会计分录冲销了，然后看看截止到12月底的本年利润余额多少就结转对少
老师因为这个最后的数额涉及到盈利还是亏损，以及所得税的问题，我不想所得税的数额再发生变动，调哪个科目合适呢？
你这个结转本年利润不会影响所得税
老师，我这个去年年底的所得税不是看利润总额计算出来的吗？您的意思是我还是先结转去年12月的期间损益，然后按数额再结账本年利润，先不考虑所得税数额，是吗？
对，比如说你所得税多计提或者少计提了，可以在今年的时候操作
老师，如果结账12月账套后，肯定是多计提了，而且2023年1月也交税了
多计提企业所得税了，那你就在2023年冲销多计提的
老师，这个所得税可能就要等汇算清缴时处理了
那也可以，可以汇算清缴的时候再调整
老师，真是错了一个地方，就连带好多数据，我最想还是想数据不变啊
你的所得税不是在12月末的时候计提的吗？把结转到11月份的结转冲销了，按照累计累计截止到12月末的结转不就行了吗